V Ý R O Č N Á S P R Á V A

Alto Funding, s. r. o.

za rok 2023

Základné údaje o spoločnosti :
Obchodné meno spoločnosti:	Alto Funding, s. r. o.
Právna forma:	Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie spoločnosti
ku dňu 31.12.2023:	1 005 000 EUR
Základné imanie spoločnosti
ku dňu vyhotovenia Výročnej
správy:	1 005 000 EUR
Predmet činnosti:
 kúpa tovaru			na účely		jeho	predaja	konečnému
	spotrebiteľovi			(maloobchod)		alebo		iným
	prevádzkovateľom živností (veľkoobchod)
	sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb,
	výroby
 správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu
	voľných živností
	prenájom nehnuteľnosti spojený s poskytovaním iných
	než základných služieb spojených s prenájmom
 reklamné		a	marketingové		služby, prieskum			trhu a
	verejnej mienky
	administratívne služby
 poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov
	získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej
	ponuky majetkových hodnôt
	sprostredkovanie			poskytovania úverov alebo pôžičiek
	z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej
	výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
Sídlo spoločnosti:	Bottova	1/1,		Bratislava	–	mestská	časť	Staré
	mesto 811 09
IČO:	55 218 156
Deň vzniku spoločnosti:	19.4.2023
Audítor:	Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
	Žižkova 9, 811 02 Bratislava

Licencia SKAU č. 257

IČO: 35 840 463

2

Štatutárne orgány spoločnosti ku dňu vyhotovenia Výročnej správy:

Konatelia:	Juraj Šturdík
	Adam Polák
	Milan Ivančík
Spoločník:	Alto Real Estate j. s. a.

Výročná správa spoločnosti Alto Funding, s. r. o. je vypracovaná v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve a zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník.

Správa o podnikateľskej činnosti a o stave majetku spoločnosti Alto Funding, s. r. o. za rok 2023

Spoločnosť Alto Funding, s. r. o. (ďalej aj ako „Spoločnosť“) vznikla zápisom do obchodného registra Mestského súdu Bratislava III dňa 19.4.2023.

Základné imanie spoločnosti je 1 005 000 Eur a je splatené v plnom rozsahu.

Spoločnosť v roku 2023 vykonávala podnikateľskú činnosť v zmysle predmetov činnosti

zapísaných	v Obchodnom registri, a to	najmä	poskytovanie	úverov	alebo	pôžičiek
z peňažných	zdrojov získaných výlučne	bez	verejnej výzvy	a bez	verejnej	ponuky
majetkových hodnôt.

Spoločnosť vydala dňa 09.11.2023 svoju prvú emisiu zabezpečených dlhopisov s označením Dlhopisy Alto Funding 2026 I, v objeme 10 000 000 EUR. Dlhopisy sú úročené pevnou úrokovou sadzbou vo výške 5,70% p.a. a ich splatnosť je 3 roky od emisie. Menovitá hodnota 1 dlhopisu je 1000 EUR, a vedúci manažér emisie bola Slovenská sporiteľňa, a.s.

Dlhopisy sú obchodovateľné na Burze cenných papierov v Bratislave, a sú zabezpečené vybranými pozemkami projektu Florian a ručiteľským vyhlásením materskej spoločnosti Alto Real Estate j. s. a.

Účelom použitia prostriedkov získaných vydaním Dlhopisov je poskytovanie vnútroskupinových pôžičiek a všeobecné korporátne účely Skupiny Alto Real Estate.

Pohyb a stav majetku Spoločnosti v priebehu roku 2023 je uvedený vo finančných výkazoch a v poznámkach k riadnej individuálnej účtovnej závierke Spoločnosti za rok 2023, ktoré tvoria prílohu tejto výročnej správy.

3

Pre porovnanie uvádzame údaje o niektorých ukazovateľoch finančnej situácie:

Údaje v tabuľke sú uvedené v celých eurách

	Vybrané ukazovatele	k 31.12.2023
	Hospodársky výsledok	- 193 300
	zisk(+), strata(-)
	Aktíva / Pasíva	10 940 080
	Vlastné imanie	811 700
	Základné imanie	1 005 000

Spoločnosť dosiahla v roku 2023 hospodársky výsledok, ktorým je strata vo výške 193 300 EUR.

Dosiahnutú stratu Spoločnosti za účtovný rok 2023 vo výške 193 300 EUR navrhujú konatelia Spoločnosti rozdeliť nasledovne:

-celá suma vo výške 193 300 EUR sa preúčtuje na neuhradenú stratu minulých rokov.

Konsolidovaný celok

Spoločnosť je súčasťou skupiny Alto. Materskou spoločnosťou Spoločnosti je Alto Real Estate j. s. a. so sídlom Bottova 1/1, Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09 a materskou spoločnosťou celej skupiny je Alto Investments j. s. a. so sídlom Bottova 1/1, Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09.

Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Alto Investments j.s.a.

Táto konsolidovaná účtovná závierka je k nahliadnutiu v sídle spoločnosti Bottova 1/1, Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09.

Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nemá resp. nemala v roku 2023 priame výdavky na činnosti v oblasti výskumu a vývoja.

Vplyv na životné prostredie

S ohľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti a spôsob jej vykonávania, činnosť Spoločnosti nemá vplyv na životné prostredie.

4

Vplyv na zamestnanosť

Spoločnosť nezamestnávala v roku 2023 žiadnych zamestnancov.

Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov ovládajúcej osoby, t.j. materskej spoločnosti

Spoločnosť neobstarala vlastné akcie, prípadne dočasné listy či obchodné podiely. Rovnako Spoločnosť neobstarala akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.

Investičné výdavky

Spoločnosť nezostavuje investičný plán pre nasledujúci rok.

Spoločnosť nemala k 31. decembru 2023 uzatvorené významné zmluvy na nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.

Súdne spory

Spoločnosť nie je účastníkom súdnych sporov, z ktorých by Spoločnosti ako žalovanej strane vznikol ku dňu účtovnej závierky súčasný záväzok.

Prevádzkové riziko

Cieľom Spoločnosti je riadiť prevádzkové riziko tak, aby sa zabránilo finančným stratám a ujmám na dobrom mene Spoločnosti v rámci efektivity nákladov vynaložených na splnenie tohto cieľa a vyhnúť sa pritom opatreniam brániacim iniciatíve a kreativite.

Údaj o organizačnej zložke v zahraničí

Spoločnosť nemá zriadenú organizačnú zložku v zahraničí.

Vojnový konflikt na Ukrajine

Prebiehajúca vojenská operácia na Ukrajine a súvisiace sankcie namierené proti Ruskej federácií môžu mať dopad na európske hospodárstvo a na celý svet. Spoločnosť nemá žiadnu priamu expozíciu voči Ukrajine, Rusku ani Bielorusku. Dopad na všeobecnú ekonomickú situáciu si však môže vyžadovať prehodnotenie určitých predpokladov a odhadov. Táto záležitosť môže viesť k významných úpravám účtovnej hodnoty určitých aktív a pasív v nasledujúcom účtovnom období. V tejto fáze nie je vedenie Spoločnosti schopné spoľahlivo odhadnúť dopad.

5

Udalosti osobitného významu, ktoré nastali počas účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

Spoločnosti nie sú známe žiadne iné udalosti osobitného významu, ktoré nastali počas účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa.

Udalosti osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného roka 2023

Spoločnosti nie sú známe žiadne udalosti osobitného významu, ktoré vznikli po dni, ku ktorému je zostavená účtovná závierka, ktoré by významným spôsobom menili účtovnú závierku za rok 2023, resp. by významným spôsobom ovplyvnili činnosť Spoločnosti v nasledujúcich účtovných obdobiach.

Predpokladaný budúci vývoj Spoločnosti v roku 2024

V nasledujúcom období sa bude Spoločnosť venovať svojím doterajším aktivitám. Spoločnosť sa po úspešnej 1.emisii Dlhopisov v roku 2023 rozhodla pre ďalšiu emisiu dlhopisov, ktoré budú vydané dňa 29.4.2024 a ich predaj bude prebiehať od 9.4.2024 do 26.4.2024. Objem emisie bude 25 000 000 EUR, kupónový výnos 5,50% p.a. a ich splatnosť bude 3 roky od emisie, s možnosťou ich predčasného splatenia po 2 rokoch. Dlhopisy budú zabezpečené záložným právom na pozemky projektu SKY PARK Tower, s možnosťou ich výmeny za pozemky projektu Mlynské Nivy B. Vedúcim manažérom emisie bude Slovenská sporiteľňa, a.s., a dlhopisy budú umiestnené na Burzu cenných papierov v Bratislave.

Za účelom udržiavania výšky vlastného imania na takej úrovni, aby sa spoločnosť v zmysle § 67a a nasl. zákona č.513/1991 Zb. Obchodný zákonník, v znení neskorších predpisov (ďalej len Obchodný zákonník) nedostala do krízy, má spoločnosť v pláne požiadať valné zhromaždenie o schválenie navýšenia základného imania o sumu 2 995 000 EUR v priebehu 1.polroka 2024.

Kódex správy a riadenia

Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú práve predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník, a taktiež interné nariadenia skupiny Alto, ktorej je súčasťou.

Spoločnosť sa rozhodla neuplatňovať žiaden kódex riadenia a to z nasledovných dôvodov:

a)Napriek tomu, že Spoločnosť nemá vypracovaný a neuplatňuje osobitný kódex riadenia, Spoločnosť patrí do skupiny Alto, ktorá má vysoko nastavené hodnoty a princípy riadenia prostredníctvom interných predpisov tejto skupiny, v rámci ktorého sú, okrem iného, dôsledne implementované systémy vnútornej a vonkajšej kontroly na dodržiavania právnych predpisov;

6

b)nakoľko Spoločnosť je účelová projektová spoločnosť, nemá ani žiadnych zamestnancov ani osoby v obdobnom pracovnoprávnom vzťahu, na ktoré by sa takýto etický kódex riadenia vzťahoval; a

c)všeobecne požadované štandardy sú taktiež implementované do všeobecne záväzných právnych predpisov vzťahujúcich sa na Spoločnosť.

Z vyššie uvedených dôvodov sa teda Spoločnosť rozhodla neuplatňovať žiaden etický kódex riadenia.

Metódy riadenia

Základné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v spoločenskej zmluve Spoločnosti. Úplné znenie spoločenskej zmluvy je prístupné v sídle spoločnosti. Orgánmi spoločnosti sú: Valné zhromaždenie, konatelia a výbor pre audit.

Opis hlavných systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke

Nakoľko spoločnosť nemá vlastných zamestnancov, správu a riadenie Spoločnosti vykonáva spoločnosť Alto Real Estate j. s. a. na základe zmluvy. Všetky nižšie uvedené popisy sa týkajú zamestnancov tejto Spoločnosti.

Manažment riadi prevádzkové riziká tak, aby zabránil finančným stratám ako aj ujmám n a dobrom mene Spoločnosti. Zodpovedá za implementáciu vnútorných kontrol a prostredníctvom finančného oddelenia monitoruje prevádzkové riziká.

Priame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:

d)všetky objednávky na služby sú schvaľované v súlade s nastaveným workflow spoločnosti;

e)dodávateľské faktúry sú schvaľované v informačnom a účtovnom systéme Dynamics 365 Business Central v súlade s nastaveným workflow spoločnosti;

f)faktúra je zaúčtovaná až po úplnom schválení;

g)všetky úhrady z bankových účtov podliehajú schváleniu, zadáva ich účtovné oddelenie Alto Real Estate j. s. a. a schvaľujú ich poverený zamestnanci controlingového oddelenia Alto Real Estate j. s. a.

Nepriame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:

a)Spoločnosť pripravuje ročnú účtovnú závierku k 31.12. a priebežnú závierku k 30.06. kalendárneho roka;

b)účtovnú závierku pripravuje účtovné oddelenie Alto Real Estate j. s. a.;

c)ku dňu účtovnej závierky Spoločnosť pripravuje inventarizáciu súvahových účtov;

d)účtovná závierka Spoločnosti je kontrolovaná CFO

7

Mimoprocesové kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:

Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Výbor pre audit:

a)sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu,

b)sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky;

c)sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu;

d)preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou;

e)je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku;

f)určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti;

g)informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese.

Informácie o činnosti Valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom spoločnosti.

Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:

a)schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred vznikom spoločnosti;

b)schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo úhrade strát;

c)schvaľovanie stanov a ich zmien;

d)rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy;

e)rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade;

f)vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov;

g)vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady;

h)vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 zákona a rozhodovanie o podaní návrhu podľa § 149 zákona;

i)rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo zmene právnej formy;

8

j)rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku;

k)vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov výboru pre audit;

l)ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon, spoločenská zmluva alebo stanovy spoločnosti.

Valné zhromaždenie si môže v jednotlivom prípade vyhradiť rozhodovanie o veciach, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti jednohlasným rozhodnutím všetkých spoločníkov.

Valné zhromaždenie je schopné uznášania, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov.

Počet hlasov každého spoločníka sa určuje pomerom hodnoty jeho vkladu k výške základného imania spoločnosti.

Valné zhromaždenie rozhoduje prostou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov.

Na rozhodnutia podľa bodu 2) písmena a), c), d), e) a i) je potrebný súhlas aspoň dvojtretinovej väčšiny všetkých hlasov spoločníkov.

Spoločník nemôže vykonávať hlasovacie právo, ak valné zhromaždenie rozhoduje o jeho:

a)nepeňažnom vklade

b)vylúčení alebo podaní návrhu na jeho vylúčenie zo spoločnosti.

Pri posudzovaní spôsobilosti valného zhromaždenia uznášať sa a pri hlasovaní na valnom zhromaždení sa neprihliada na hlasy, ktoré spoločník nemôže vykonávať.

Ak má spoločnosť jediného spoločníka vykonáva tento spoločník pôsobnosť valného zhromaždenia. Rozhodnutie jediného spoločníka urobené pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia musí mať písomnú formu a musí ho podpísať, ak zákon neustanovuje inak.

Ak má spoločnosť dvoch alebo viacerých spoločníkov, o rozhodnutí valného zhromaždenia sa musí vyhotoviť zápisnica, v ktorej musí byť uvedené obchodné meno a sídlo spoločnosti,

miesto a čas	konania valného zhromaždenia,	meno	predsedu	valného	zhromaždenia
a zapisovateľa,	opis prerokovania jednotlivých	bodov	programu	valného	zhromaždenia

a rozhodnutie valného zhromaždenia s uvedením výsledku hlasovania. Zápisnicu podpisuje predseda valného zhromaždenia a zapisovateľ. K zápisnici sa priložia návrhy a vyhlásenia predložené na valnom zhromaždení na prerokovanie a listina prítomných spoločníkov.

Konatelia

Štatutárnym orgánom spoločnosti je jeden alebo viac konateľov. Konateľom spoločnosti môže byť len fyzická osoba. Konateľa vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb bez časového obmedzenia až do odvolania alebo odstúpenia z funkcie konateľa. Opätovné vymenovanie za konateľa je možné. Obmedziť konateľské oprávnenia môže iba spoločenská zmluva alebo valné zhromaždenie, avšak také obmedzenie je voči tretím osobám neúčinné.

Do pôsobnosti konateľa patrí najmä:

a)konať menom spoločnosti;

b)zabezpečovať bežné záležitosti spoločnosti;

c)vykonávať zamestnávateľské práva a povinnosti;

9

d)zvolávať valné zhromaždenie a vykonávať jeho rozhodnutia;

e)zabezpečovať vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva;

f)disponovanie s rezervným fondom a prostriedkami na účte spoločnosti;

g)predkladať valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu

strát.

Konateľ je povinný vykonávať svoju pôsobnosť s odbornou starostlivosťou a v súlade so záujmami spoločnosti. Je povinný zaobstarať si a pri rozhodovaní zohľadniť všetky dostupné informácie týkajúce sa predmetu rozhodnutia, zachovávať mlčanlivosť o dôverných informáciách a skutočnostiach, ktorých prezradenie tretím osobám by mohlo spoločnosti spôsobiť škodu alebo ohroziť jej záujmy a pri výkone svojej pôsobnosti nesmie uprednostňovať svoje záujmy alebo záujmy tretích osôb pred záujmami spoločnosti.

Konateľmi spoločnosti sú: Juraj Šturdík, Adam Polák a Milan Ivančík.

Konať a podpisovať v mene spoločnosti sú oprávnení vždy dvaja konatelia spoločne. Podpisovanie za spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu spoločnosti, menu a funkcii podpisujúceho pripojí podpisujúci svoj podpis.

Výbor pre audit

Výbor pre audit je samostatným výborom zriadeným na základe § 34 zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov v znení neskorších predpisov (Zákon o štatutárnom audite).

Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Predsedu výboru pre audit volí výbor pre audit spomedzi svojich členov nadpolovičnou väčšinou členov výboru pre audit.

Výbor pre audit vykonáva činnosti v zmysle Zákona o štatutárnom audite a ostatných aplikovateľných právnych predpisov, najmä:

h)sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu,

i)sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky;

j)sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu;

k)preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou;

l)je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku;

10

m)určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti;

n)informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese.

Členovia výboru pre audit k 31. decembru 2023 boli: RNDr. Miron Zelina CSc., Ing. Jozef Danis LL.M., DiplFR, Ing. Michaela Geregová.

V Bratislave, dňa 10.04.2024

Alto Funding, s. r. o.

11

Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.	Tel: +421 2 3333 9111
Žižkova 9	www.ey.com/sk
811 02 Bratislava
Slovenská republika

Správa nezávislého audítora

Spoločníkovi, konateľom a výboru pre audit spoločnosti Alto Funding, s. r. o.:

Správa z auditu účtovnej závierky

Názor

Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti Alto Funding, s. r. o. (ďalej len „Spoločnosť“), ktorá obsahuje súvahu k 31. decembru 2023, výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.

Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2023 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“).

Základ pre názor

Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ďalej len „ISAs“) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu (ďalej len „Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014“). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona

č.431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.

Kľúčové záležitosti auditu

Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor. Pre záležitosť uvedenú nižšie uvádzame opis, ako sme danú záležitosť v rámci nášho auditu riešili.

Svoje povinnosti uvedené v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky našej správy sme si splnili, a to aj čo sa týka spomínanej záležitosti. Náš audit preto zahŕňal postupy navrhnuté tak, aby sme na základe nich mohli posúdiť riziká významných nesprávností v účtovnej závierke. Výsledky našich audítorských postupov vrátane postupov vykonaných pri riešení záležitosti uvedenej nižšie tvoria základ nášho audítorského názoru na priloženú účtovnú závierku.

Spoločnosť zo skupiny Ernst & Young Global Limited

Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o., IČO: 35 840 463, zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka číslo: 27004/B a v zozname audítorov vedenom Slovenskou komorou audítorov pod č. 257.

Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním za účtovnú závierku

Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.

Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.

Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.

Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky

Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa ISAs a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.

V rámci auditu uskutočneného podľa ISAs a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:

Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.

Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.

Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.

Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace

A.VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

1.Obchodné meno a sídlo spoločnosti:

Alto Funding, s r. o. Bottova 1/1

811 09 Bratislava – mestská časť Staré Mesto

Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:

–kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod),

–sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby,

–správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných činností,

–prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom

–reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej mienky

–administratívne služby

–poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt,

–sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.

2.Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.

3.Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Spoločnosť nemá náplň pre túto položku z dôvodu vzniku v roku 2023.

4.Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 19. apríla 2023 do 31. decembra 2023.

Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a úč tovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.

5.Informácie o skupine

Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Alto Investments j.s.a., Bottova 1/1, 811 09 Bratislava – mestská časť Staré Mesto. Konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.

Spoločnosť nie je materskou účtovnou jednotkou.

Spoločnosť nemá povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku.

6.Počet zamestnancov

Spoločnosť nemala počas roka 2023 žiadnych zamestnancov.

B.INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH

1.Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

13

2.Použitie odhadov a úsudkov

Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.

Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.

3.Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

4.Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje poskytnutú dlhodobú pôžičku prepojenej osobe.

5.Zákazková výroba

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

6.Zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

7.Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou.

8.Krátkodobý finančný majetok Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

9.Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

10.Finančné účty

Finančné účty tvoria zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

11. Emisné kvóty

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

12.Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

13.Zníženie hodnoty majetku a opravné položky Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

14.Záväzky

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

15. Rezervy

Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.

14

16.Zamestnanecké požitky Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

17.Odložené dane

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

a)dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,

b)možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,

c)možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri:

dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení),

dočasných rozdieloch súvisiacich s podielmi v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách, ak Spoločnosť je schopná ovplyvniť vyrovnanie týchto dočasných rozdielov a je pravdepodobné, že tieto dočasné rozdiely nebudú vyrovnané v blízkej budúcnosti,

dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní goodwillu alebo záporného goodwillu.

O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.

V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.

18.Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

19.Dotácie zo štátneho rozpočtu

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

20.Prenájom (lízing) (Spoločnosť ako nájomca) Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

21.Prenájom (lízing) (Spoločnosť ako prenajímateľ) Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

22.Deriváty

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

23.Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

24.Cudzia mena

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

25.Výnosy

Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.

26. Porovnateľné údaje

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

15

2.Dlhodobý nehmotný majetok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

3.Dlhodobý finančný majetok

Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 19. apríla 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľke na strane 17.

16

Účtovná závierka

Alto Funding, s r. o.

k 31. decembru 2023

Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku

12/31/2023

					Bežné účtovné obdobie
		Podielové cenné	Podielové	Ostatné	Pôžičky	Ostatný	Pôžičky s		Obstarávaný	Poskytnuté
			cenné papiere
Dlhodobý finančný majetok					účtovnej		dobou			preddavky na
		papiere a podiely	a podiely v	dlhodobé	jednotke v	dlhodobý	splatnosti		dlhodobý	dlhodobý	Spolu
		v dcérskej	spoločnosti s	cenné papiere	konsolidov	finančný	najviac jeden		finančný	finančný
		účtovnej jednotke	podstatným	a podiely	anom celku	majetok	rok		majetok	majetok
			vplyvom
a		b	c	d	e	f	g		h	i	j
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobi		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Prírastky		0	0	0	9,921,156	0		0	0	0	9,921,156
Úbytky		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Presuny		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Stav na konci účtovného obdobia		0	0	0	9,921,156	0		0	0	0	9,921,156
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobi		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Prírastky		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Úbytky		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Presuny		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Stav na konci účtovného obdobia		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Účtovná hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobi		0	0	0	0	0		0	0	0	0
Stav na konci účtovného obdobia		0	0	0	9,921,156	0		0	0	0	9,921,156

17

4.Zásoby

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

5.Údaje o zákazkovej výrobe

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

6. Pohľadávky
	Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade:
		31. 12. 2023
		EUR
	Pohľadávky v lehote splatnosti	980,492
	Pohľadávky po lehote splatnosti	0
	Spolu	980,492

Pohľadávky vznikli z titulu poskytnutia pôžičky spoločnosti Alto Investments, j. s. a., splatnosť pôžičky je 28.09.2024.

7. Odložená daňová pohľadávka

Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	31. 12. 2023
	EUR
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku
a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou
základňou	45,840
– odpočítateľné
– zdaniteľné	175,679
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky	21
Sadzba dane z príjmov (v %)
Odložená daňová pohľadávka	46,519
Vykázaná odložená daňová pohľadávka	0

Spoločnosť má povinnosť účtovať o odloženej dani za rok 2023. Bola vypočítaná odložená daňová pohľadávka, ktorá vznikla z titulu možnosti umoriť daňovú stratu v nasledujúcich obdobiach. Z dôvodu, že spoločnosť nepredpokladá dosiahnutie kladného základu dane, rozhodla sa z titulu opatrnosti neúčtovať o odloženej daňovej pohľadávke, pretože nie je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.

	EUR
Stav k 31. decembru 2023	0
Zmena	0
z toho:	0
– zaúčtované do výsledku hospodárenia
– zaúčtované do vlastného imania	0

18

8.Krátkodobý finančný majetok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

9.Časové rozlíšenie

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

10.Vlastné imanie

Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2023 je 1 005 000 EUR (k dátumu vzniku spoločnosti 19.04.2023 bolo vo výške 5 000 EUR).

Základné imanie sa v priebehu účtovného obdobia roka 2023 zvýšilo o 1 000 000 EUR peňažným vkladom. Toto zvýšenie je k 31. decembru 2023 už zapísané v obchodnom registri.

Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.

O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2023 vo výške -193 300 EUR rozhodne valné zhromaždenie. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:

–prevod na neuhradenú stratu minulých rokov 193 300 EUR.

11. Rezervy

Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	Stav				Zúčtovanie		Zúčtovanie		Stav
	k 19.4.2023		Tvorba		(použitie)		(zrušenie)		k 31. 12. 2023
	EUR		EUR		EUR		EUR		EUR
Dlhodobé rezervy, z toho:	0	0		0		0		0
Ostatné rezervy dlhodobé
Odchodné do dôchodku	0	0		0		0		0
Ostatné rezervy dlhodobé spolu	0		0		0		0		0
Krátkodobé rezervy, z toho:	0	13,200		0		0		13,200
Zákonné rezervy krátkodobé
Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho
zabezpečenia	0	0		0		0		0
Rezerva na emisie	0	0		0		0		0
Zákonné rezervy krátkodobé spolu	0		0		0		0		0
Ostatné rezervy krátkodobé
Overenie účtovnej závierky a zostavenie
daňového priznania	0	13,200		0		0		13,200
Iné	0	0		0		0		0
	0		13,200		0		0		13,200
Nevyfakturované dodávky majetku	0	0		0		0		0
Ostatné rezervy krátkodobé spolu	0		13,200		0		0		13,200

19

Záväzky (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:

	31/ 12/ 2023
	EUR
Záväzky po lehote splatnosti	1,921
Záväzky v lehote splatnosti	10,030,719
	10,032,640

Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	Účtovná	Menej ako 1	1 – 5 rokov	Viac ak
	hodnota	rok		roko
Záväzky z obchodného styku voči	30,198	30,198	0
prepojeným účtovným jednotkám
Záväzky z obchodného styku v rámci
podielovej účasti okrem záväzkov voči	0	0	0
prepojeným účtovným jednotkám

Ostatné dlhodobé záväzky	0	0		0
Dlhodobé prijaté preddavky	0	0		0
Dlhodobé zmenky na úhradu	0	0		0
Vydané dlhopisy	10,000,000	0		10,000,000
Iné dlhodobé záväzky	0	0		0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu	0	0		0
Záväzky voči zamestnancom	0	0		0
Záväzky zo sociálneho poistenia	0	0		0
Daňové záväzky a dotácie	0	0		0
Záväzky z derivátových operácií	0	0		0
Iné záväzky	0		0		0
	10,032,640	32,640		10,000,000

13. Odložený daňový záväzok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

14. Sociálny fond

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

20

15. Vydané dlhopisy

Ak má účtovná jednotka obsahovú náplň, uvedie sa informácia o vydaných dlhopisoch, najmä ich menovitá hodnota, emisný kurz, úrok a splatnosť.

		Úrok p.a.	Dátum	Menovitá		Emisný		Hodnota
	Mena			hodnota
		v %	splatnosti			kurz		emisie
Vydané dlhopisy
Dlhopisy	EUR	5.7	11/09/2026	1,000		1,000		10,000,000

16. Bankové úvery

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

17. Pôžičky a návratné finančné výpomoci

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

18. Časové rozlíšenie

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

D.INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

		2023
	Základ
	dane	Daň		Daň
	EUR	EUR	%
Výsledok hospodárenia pred	-186,160
zdanením
z toho teoretická daň 19 %		-35,370	19.0
Daňovo neuznané náklady	45,319	8,611	-4.63
Výnosy nepodliehajúce dani	0	0	0.0
Umorenie daňovej straty	0	0	0.0
Využitie daňových odpočtov a	0	0	0.0
iných daňových nárokov
Daň vyberaná zrážkou	-34,838	-6,619	3.5
	-175,679	-33,378	17.9
Splatná daň		6,619	17.93
Odložená daň		0		0.0
Celková vykázaná daň		6,619		17.93

21

		Alto Funding, s r. o.								Účtovná závierka
								k 31. decembru 2023
Poznámky Úč PODV 3 - 01		IČO
					5	5	2		1		8		1	5	6
		DIČ
			2	1	2	1	9		7		1		5	2	2
	Ďalšie informácie k odloženým daniam:					2023
						EUR
	Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom							0
	období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z
	príjmov
	Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom
	období týkajúca sa umorenia	daňovej straty, nevyužitých daňových
	odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov							0
	predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v
	predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová
	pohľadávka neúčtovala
	Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu
	neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom							0
	účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich
	účtovných obdobiach
	Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých							0
	daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných
	rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
	Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným							0
	priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a

výnosov

Sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike je 21 % (v roku 2022: 21 %).

E.INFORMÁCIE O MAJETKU A ZÁVÄZKOCH ZABEZPEČENÝCH DERIVÁTMI 1. Deriváty

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

F.INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Tržby za vlastné výkony a tovar

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

2.Zmena stavu zásob vlastnej výroby

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

3.Aktivácia

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

4.Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

22

6.Kurzové zisky

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

7. Finančné výnosy

Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	2023
	EUR
Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu	0
Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke	0
Výnosové úroky	71,486
Ostatné finančné výnosy	0
Spolu	71,486

8.Náklady na poskytnuté služby

	2023
	EUR
IC služby	30,198
Právne poradenstvo	19,567
Audit a účtovníctvo	15,600
Iné	9,402
Spolu	74,767

9.Ostatné náklady na hospodársku činnosť

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

10. Kurzové straty

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

11. Finančné náklady

23

	2023
	EUR
Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku	0
Nákladové úroky	82,541
Bankové poplatky	100,209
Náklady na precenenie akcií na ich reálnu hodnotu	0
Iné	0
Spolu	182,750

12. Náklady za audit a poradenstvo

Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:

	2023
	EUR
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky	11,000
audítorom alebo audítorskou spoločnosťou
Iné uisťovacie služby	0
Daňové poradenstvo	0
Ostatné neaudítorské služby	4,600
Spolu	15,600

13. Čistý obrat

Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov a služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:

Krajina	Výrobky, tovary a služby	2023
		EUR
Slovenská republika	Úroky	71,486
	Spolu
		71,486
Spolu	Úroky	71,486
	Spolu
		71,486

G. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

1.Podmienený majetok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

2.Podmienené záväzky

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

3.Ostatné finančné povinnosti

24

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

4.Najatý majetok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

5.Prenajatý majetok

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

H.INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 31. decembri 2023 nenastali udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva:

I.INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB

Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Alto Investments j.s.a

Majetok a záväzky z transakcií s materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

25

		31/ 12/ 2023
		EUR
Finančný majetok - poskytnutá pôžička		9,921,156
Pohľadávky		0
Majetok spolu		9,921,156
		31/ 12/ 2023
		EUR
Prijaté pôžičky		0
Záväzky z obchodného styku		30,198
Záväzky spolu		30,198

Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami

Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami (najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou):

	2023
	EUR
Výnosový úrok	15,492
Iné	0
Výnosy spolu	15,492

Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami (najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou) sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

	31/ 12/ 2023
	EUR
Pohľadávky	980,492
Majetok spolu	980,492

J.INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.

26

K. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	Stav k		Prírastky		Úbytky		Presuny		Stav k
	19.4.2023							31.12.2023
	EUR		EUR		EUR		EUR		EUR
Základné imanie	5,000	1,000,000		0		0		1,005,000
Základné imanie	5,000	1,000,000						1,005,000
Zmena základného imania	0	0		0		0		0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0	0		0		0		0
Emisné ážio	0	0		0		0		0
Ostatné kapitálové fondy	0	0		0		0		0
Zákonné rezervné fondy	0	0		0		0		0
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond)	0	0		0		0		0
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely	0	0		0		0		0
Ostatné fondy zo zisku	0	0		0		0		0
Štatutárne fondy	0	0		0		0		0
Ostatné fondy zo zisku	0					0		0
Oceňovacie rozdiely z precenenia	0	0		0		0		0
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov	0	0		0		0		0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín	0	0		0		0		0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri
zlúčení, splynutí a rozdelení	0	0		0		0		0
Výsledok hospodárenia minulých
rokov	0	0		0		0		0
Nerozdelený zisk minulých rokov	0	0		0		0		0
Neuhradená strata minulých rokov	0	0		0		0		0
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia	0	-193,300		0		0		-193,300
Spolu	5,000		806,700		0		0		811,700

27

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania

Pol.	Obsah položky		Bežné
			obdobie
			31.12.2023
A.	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S	Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov
	Zisk	( + )
	Strata	( - )	-186 681
A.1.	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce hosp. výsledok z bežnej činnosti		11 055
	A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmot. a hmot. majetku ( + )
	A.1.2. Zostatková hodnota dlhodob. nehmot. a hmot. majetku ( + )
	A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku ( + - )
	A.1.4. Zmena stavu dlhodobých rezerv ( + )
	A.1.5. Zmena stavu opravných položiek ( + - )
	A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov ( + - )
	A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov ( - )
	A.1.8. Úroky účtované do nákladov ( + )		82 541
	A.1.9. Úroky účtované do výnosov ( - )		-71 486
	A.1.10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným
	ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zost. účt. závierka ( - )
	A.1.11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným
	ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zost. účt. závierka ( + )
	A. 1.12. a) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý
	sa považuje za peňažný ekvivalent 15 - zisk ( - )
	A. 1.12. b) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku,
	ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent 15 - strata ( + )
	A.1.13. Ostatné pol. nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok
	hospodárenia zbežnej činnosti ( + - )
A.2.	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu		-929 681
	A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti ( - + )		-975 521
	A.2.2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činností ( + - )		45 840
	A 2.3. Zmena stavu zásob ( - + )
	A.2.4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku,
	ktorý je súčasťou peň. prostriedkov a peň. ekvivalentov ( - + )
A*	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti ( Z/S + A1 + A2 )		-1 105 307
A.3.	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začlen. do inv. činností ( + )		45 359
A.4.	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začlen. do finančných
	činností ( - )
A.5.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa
	začleňujú do investičných činností ( + )
A.6.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré
	sa začleňujú do finančných činností ( - )
A.**	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti ( Z/S + A1 až A6 )		-1 059 948
A.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa		-6 619
	začleňujú do investičných činností alebo finančných činností ( - + )
A.8.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť ( + )

28

A 9.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť ( - )
A.	Čistý peňažný tok z prevádzkovej činností ( Z/S + A1 až A9)	-1 066 567
B.	Peňažné toky z investičnej činnosti
B.1.	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku ( - )
B.2.	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku ( - )
B.3.	Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných
	účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za
	peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na
	obchodovanie ( - )
B.4.	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku ( + )
B.5.	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku ( + )
B.6.	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných
	jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné
	ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie( + )
B.7.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej	-9 900 000
	jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku ( - )
B.8.	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej
	účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku ( - )
B.9.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s
	výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je
	súčasťou konsolidovaného celku ( - )
B.10	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám s
.	výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
	konsolidovaného celku ( + )
B.11	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prev. činností ( + )
.
B.12	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa
.	začleňujú do prev. činností ( + )
B.13	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
.	obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej
	činnosti ( - )
B.14	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
.	obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej
	činnosti ( + )
B.15	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do
.	investičných činností ( - )
B.16	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( + )
.
B.17	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( - )
.
B.18	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( + )
.
B.19	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( - )
.
B.	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti ( B1 až B20 )	-9 900 000
C.	Peňažné toky z finančnej činnosti
C.1.	Peňažné toky vo vlastnom imaní ( C1.1. až C.1.8. )	1 005 000
	C.1.1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov ( + )	1 005 000
	C.1.2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo
	fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou ( + )
	C.1.3. Prijaté peňažné dary ( + )

29

	C.1.4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi ( + )
	C.1.5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a
	vlastných obchodných podielov ( - )
	C.1.6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účt. jednotkou ( - )
	C.1.7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtov.
	jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtov. jednotkou ( - )
	C.1.8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlast.imania ( - )
C.2.	Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z	10 000 000
	finančnej činnosti ( C.2.1 až C.2.10.)
	C.2.1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov ( + )	10 000 000
	C.2.2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov ( - )
	C.2.3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka
	zahr. banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie
	hlavného predmetu činnosti ( + )
	C.2.4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka
	alebo pobočka zahr. banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na
	zabezpečenie hlavného predmetu činnosti ( - )
	C.2.5. Príjmy z prijatých pôžičiek ( + )
	C.2.6. Výdavky na splácanie pôžičiek ( - )
	C.2.7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom
	zmluvy o kúpe prenajatej veci ( - )
	C.2.8. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov
	vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa
	uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov ( + )
	C.2.9. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých
	záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou
	tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov ( - )
C.3.	Výdavky na zaplatené úroky , s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do
	prevádzkových činností ( - )
C.4.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely zo zisku, s výnimkou tých, ktoré
	sa začleňujú do prevádzkových činností ( - )
C.5.	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
	obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z invest.činnosti ( - )
C.6.	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
	obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z invest.činnosti ( + )
C.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do
	finančných činností ( - )
C.8.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť ( + )
C.9.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť ( - )
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti ( C.1. až C.9. )	11 005 000
D.	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov ( + - )	38 433
	( A + B + C )
E.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku	0
	účtovného obdobia ( + - )
F.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného	38 433
	obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku
	ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( + - )
G.	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažných prostriedkov a peňažným
	ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( + - )

30

Peňažné prostriedky

Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.

Ekvivalenty peňažnej hotovosti

Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

31