regulovaná informácia

ROČNÁ SPRÁVA

emitenta

v zmysle zákona o burze cenných papierov

Časť 1.- Identifikácia emitenta

Informačná povinnosť za rok:

2023

IČO:

55218156

LEI:

097900CAKA0000152556

Účtovné obdobie:

od:

19.04.2023

do:

31.12.2023

Právna forma

Spoločnosť s ručením obmedzeným

Obchodné meno / názov:

Alto Funding, s. r. o.

Sídlo:

ulica, číslo

Bottova 1/1

PSČ

811 09

Obec

Bratislava - mestská časť Staré Mesto

Tel.:

smerové číslo

číslo:

+421 2 44 455 111

Fax:

smerové číslo

číslo:

Webové sídlo:

www.altorealestate.sk/investori

Dátum vzniku:

19.04.2023

Základné imanie (v EUR):

1005000

Zakladateľ:

Alto Real Estate j. s. a., Bottova 1/1, 811 09 Bratislava - mestská časť Staré Mesto

Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o burze

Centrálna evidencia regulovaných informácií - CERI                                     Burza cenných papierov v Bratislave, a.s. - www.bsse.sk

Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená

www.altorealestate.sk/investori

Dátum zverejnenia

4/30/2024

Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze

18:00

Predmet podnikania:

poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

Časť 2. Účtovná závierka

Účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)

SAS

Účtovná závierka podľa SAS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.

Súvaha-aktíva

Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)

Súvaha-pasíva

Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)

Výkaz ziskov  a strát

Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)

Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu.

Poznámky

Príloha č. 5 (P5Poznámky)

CASH-FLOW-Priama metóda

Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)

CASH-FLOW-Nepriama metóda

Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)

alebo

Účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

UPOZORNENIE

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS

Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)

Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa  § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov ak sa tak rozhodne.

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)

V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)

Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)

áno

V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze  účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.

V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze  správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou.

Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.

Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:

Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o., Žižkova 9, 811 02 Bratislava, licencia SKAU 257

Dátum auditu:

10.04.2024

1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

nie

Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS

Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)

V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze  ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.

Časť 3. Výročná správa

Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")

§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:

a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,

Spoločnosť Alto Funding, s. r. o. (ďalej aj ako „Spoločnosť“) vznikla zápisom do obchodného registra Mestského súdu Bratislava III dňa 19.4.2023. Základné imanie spoločnosti je 1 005 000 Eur a je splatené v plnom rozsahu. Spoločnosť v roku 2023 vykonávala podnikateľskú činnosť v zmysle predmetov činnosti zapísaných v Obchodnom registri, a to najmä poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt. Spoločnosť vydala dňa 09.11.2023 svoju prvú emisiu zabezpečených dlhopisov s označením Dlhopisy Alto Funding 2026 I, v objeme 10 000 000 EUR. Dlhopisy sú úročené pevnou úrokovou sadzbou vo výške 5,70% p.a. a ich splatnosť je 3 roky od emisie. Menovitá hodnota 1 dlhopisu je 1000 EUR, a vedúci manažér emisie bola Slovenská sporiteľňa, a.s.. Dlhopisy sú obchodovateľné na Burze cenných papierov v Bratislave, a sú zabezpečené vybranými pozemkami projektu Florian a ručiteľským vyhlásením materskej spoločnosti Alto Real Estate j. s. a.. Účelom použitia prostriedkov získaných vydaním Dlhopisov je poskytovanie vnútroskupinových pôžičiek a všeobecné korporátne účely Skupiny Alto Real Estate. Pohyb a stav majetku Spoločnosti v priebehu roku 2023 je uvedený vo finančných výkazoch a v poznámkach k riadnej individuálnej účtovnej závierke Spoločnosti za rok 2023. S ohľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti a  spôsob jej vykonávania, činnosť Spoločnosti nemá vplyv na životné prostredie. Spoločnosť nemá resp. nemala v roku 2023 priame výdavky na činnosti v oblasti výskumu a vývoja. Spoločnosť nezamestnávala v roku 2023 žiadnych zamestnancov. Prebiehajúca vojenská operácia na Ukrajine a súvisiace sankcie namierené proti Ruskej federácií môžu mať dopad na európske hospodárstvo a na celý svet. Spoločnosť nemá žiadnu priamu expozíciu voči Ukrajine, Rusku ani Bielorusku. Dopad na všeobecnú ekonomickú situáciu si však môže vyžadovať prehodnotenie určitých predpokladov a odhadov. Táto záležitosť môže viesť k významných úpravám účtovnej hodnoty určitých aktív a pasív v nasledujúcom účtovnom období. V tejto fáze nie je vedenie Spoločnosti schopné spoľahlivo odhadnúť dopad.

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

Spoločnosti nie sú známe žiadne udalosti osobitného významu, ktoré vznikli po dni, ku ktorému je zostavená účtovná závierka, ktoré by významným spôsobom menili účtovnú závierku za rok 2023, resp. by významným spôsobom ovplyvnili činnosť Spoločnosti v nasledujúcich účtovných obdobiach.

c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky

V nasledujúcom období sa bude Spoločnosť venovať svojím doterajším aktivitám. Spoločnosť sa po úspešnej 1.emisii Dlhopisov v roku 2023 rozhodla pre ďalšiu emisiu dlhopisov, ktoré budú vydané dňa 29.4.2024 a ich predaj bude prebiehať od 9.4.2024 do 26.4.2024. Objem emisie bude 25 000 000 EUR, kupónový výnos 5,50% p.a. a ich splatnosť bude 3 roky od emisie, s možnosťou ich predčasného splatenia po 2 rokoch. Dlhopisy budú zabezpečené záložným právom na pozemky projektu SKY PARK Tower, s možnosťou ich výmeny za pozemky projektu Mlynské Nivy B. Vedúcim manažérom emisie bude Slovenská sporiteľňa, a.s., a dlhopisy budú umiestnené na Burzu cenných papierov v Bratislave.

Za účelom udržiavania výšky vlastného imania na takej úrovni, aby sa spoločnosť v zmysle § 67a a nasl. zákona č.513/1991 Zb. Obchodný zákonník, v znení neskorších predpisov (ďalej len Obchodný zákonník) nedostala do krízy, má spoločnosť v pláne požiadať valné zhromaždenie o schválenie navýšenia základného imania o sumu 2 995 000 EUR v priebehu 1.polroka 2024.

d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nevykazuje ani neplánuje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)

Spoločnosť nenadobudla žiadne vlastné akcie ani iné formy akcií a podiely materskej účtovenj jednotky.

f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Rozdelenie hospodárskeho zisku - strata vykázaná spoločnosťou za rok 2023 vo výške 193.300,- eur bude preúčtovaná na účet neuhradená strata minulých rokov.

g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov

Nenastali žiadne zmeny ktoré by mali vplyv na postavenie a činnosť spoločnosti

h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí

Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku v zahraničí.

Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa  obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.

Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci                                (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

nie

§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve

Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č.  566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:

a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty

b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve

Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti  "Poradca emitenta"  v  "Správe a riadení spoločnosti".

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje

a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný

Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú práve predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník, a taktiež interné nariadenia skupiny Alto, ktorej je súčasťou. Spoločnosť sa rozhodla neuplatňovať žiaden kódex riadenia.

b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené

Základné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v spoločenskej zmluve Spoločnosti. Úplné znenie spoločenskej zmluvy je prístupné  v sídle spoločnosti. Orgánmi spoločnosti sú: Valné zhromaždenie, konatelia a výbor pre audit.

c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla

Spoločnosť sa rozhodla neuplatňovať žiaden kódex riadenia a to z nasledovných dôvodov: Napriek tomu, že Spoločnosť nemá vypracovaný a neuplatňuje osobitný kódex riadenia, Spoločnosť patrí do skupiny Alto, ktorá má vysoko nastavené hodnoty a princípy riadenia prostredníctvom interných predpisov tejto skupiny, v rámci ktorého sú, okrem iného, dôsledne implementované systémy vnútornej a vonkajšej kontroly na dodržiavania právnych predpisov. Zároveň, nakoľko Spoločnosť je účelová projektová spoločnosť, nemá ani žiadnych zamestnancov ani osoby v obdobnom pracovnoprávnom vzťahu, na ktoré by sa takýto etický kódex riadenia vzťahoval a všeobecne požadované štandardy sú taktiež implementované do všeobecne záväzných právnych predpisov vzťahujúcich sa na Spoločnosť. Z vyššie uvedených dôvodov sa teda Spoločnosť rozhodla neuplatňovať žiaden etický kódex riadenia.

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke

Nakoľko spoločnosť nemá vlastných zamestnancov, správu a riadenie Spoločnosti vykonáva spoločnosť Alto Real Estate j. s. a. na základe zmluvy. Všetky nižšie uvedené popisy sa týkajú zamestnancov tejto Spoločnosti. Manažment riadi prevádzkové riziká tak, aby zabránil finančným stratám ako aj ujmám na dobrom mene Spoločnosti. Zodpovedá za implementáciu vnútorných kontrol a prostredníctvom finančného oddelenia monitoruje prevádzkové riziká. Priame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke: všetky objednávky na služby sú schvaľované v súlade s nastaveným workflow spoločnosti, dodávateľské faktúry sú schvaľované v informačnom a účtovnom systéme Dynamics 365 Business Central v súlade s nastaveným workflow spoločnosti, faktúra je zaúčtovaná až po úplnom schválení,  všetky úhrady z bankových účtov podliehajú schváleniu, zadáva ich účtovné oddelenie Alto Real Estate j. s. a. a schvaľujú ich poverený zamestnanci controlingového oddelenia Alto Real Estate j. s. a.. Nepriame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke: Spoločnosť pripravuje ročnú účtovnú závierku k 31.12. a priebežnú závierku k 30.06. kalendárneho roka,  účtovnú závierku pripravuje účtovné oddelenie Alto Real Estate j. s. a., ku dňu účtovnej závierky Spoločnosť pripravuje inventarizáciu súvahových účtov, účtovná závierka Spoločnosti je kontrolovaná CFO. Mimoprocesové kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke: Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Výbor pre audit: sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu, sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky,  sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu, preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou, je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku, určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese.

e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom spoločnosti. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred vznikom spoločnosti, schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, schvaľovanie stanov a ich zmien, rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy, rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 zákona a rozhodovanie o podaní návrhu podľa § 149 zákona, rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo zmene právnej formy, rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov výboru pre audit, ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon, spoločenská zmluva alebo stanovy spoločnosti.

Valné zhromaždenie si môže v jednotlivom prípade vyhradiť rozhodovanie o veciach, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti jednohlasným rozhodnutím všetkých spoločníkov. Valné zhromaždenie je schopné uznášania, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Počet hlasov každého spoločníka sa určuje pomerom hodnoty jeho vkladu k výške základného imania spoločnosti. Valné zhromaždenie rozhoduje prostou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov. Na rozhodnutia podľa bodu 2) písmena a), c), d), e) a i) je potrebný súhlas aspoň dvojtretinovej väčšiny všetkých hlasov spoločníkov. Spoločník nemôže vykonávať hlasovacie právo, ak valné zhromaždenie rozhoduje o jeho: nepeňažnom vklade alebo vylúčení alebo podaní návrhu na jeho vylúčenie zo spoločnosti. Pri posudzovaní spôsobilosti valného zhromaždenia uznášať sa a pri hlasovaní na valnom zhromaždení sa neprihliada na hlasy, ktoré spoločník nemôže vykonávať. Ak má spoločnosť jediného spoločníka vykonáva tento spoločník pôsobnosť valného zhromaždenia. Rozhodnutie jediného spoločníka urobené pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia musí mať písomnú formu a musí ho podpísať, ak zákon neustanovuje inak. Ak má spoločnosť dvoch alebo viacerých spoločníkov, o rozhodnutí valného zhromaždenia sa musí vyhotoviť zápisnica, v ktorej musí byť uvedené obchodné meno a sídlo spoločnosti, miesto a čas konania valného zhromaždenia, meno predsedu valného zhromaždenia a zapisovateľa, opis prerokovania jednotlivých bodov programu valného zhromaždenia a rozhodnutie valného zhromaždenia s uvedením výsledku hlasovania. Zápisnicu podpisuje predseda valného zhromaždenia a zapisovateľ. K zápisnici sa priložia návrhy a vyhlásenia predložené na valnom zhromaždení na prerokovanie a listina prítomných spoločníkov.

f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov

Štatutárnym orgánom spoločnosti je jeden alebo viac konateľov. Konateľom spoločnosti môže byť len fyzická osoba. Konateľa vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb bez časového obmedzenia až do odvolania alebo odstúpenia z funkcie konateľa. Opätovné vymenovanie za konateľa je možné. Obmedziť konateľské oprávnenia môže iba spoločenská zmluva alebo valné zhromaždenie, avšak také obmedzenie je voči tretím osobám neúčinné. Do pôsobnosti konateľa patrí najmä: konať menom spoločnosti, zabezpečovať bežné záležitosti spoločnosti, vykonávať zamestnávateľské práva a povinnosti, zvolávať valné zhromaždenie a vykonávať jeho rozhodnutia, zabezpečovať vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, disponovanie s rezervným fondom a prostriedkami na účte spoločnosti, predkladať valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát. Konateľ je povinný vykonávať svoju pôsobnosť s odbornou starostlivosťou a v súlade so záujmami spoločnosti. Je povinný zaobstarať si a pri rozhodovaní zohľadniť všetky dostupné informácie týkajúce sa predmetu rozhodnutia, zachovávať mlčanlivosť o dôverných informáciách a skutočnostiach, ktorých prezradenie tretím osobám by mohlo spoločnosti spôsobiť škodu alebo ohroziť jej záujmy a pri výkone svojej pôsobnosti nesmie uprednostňovať svoje záujmy alebo záujmy tretích osôb pred záujmami spoločnosti. Konateľmi spoločnosti sú: Juraj Šturdík, Adam Polák a Milan Ivančík. Konať a podpisovať v mene spoločnosti sú oprávnení vždy dvaja konatelia spoločne. Podpisovanie za spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu spoločnosti, menu a funkcii podpisujúceho pripojí podpisujúci svoj podpis.               Výbor pre audit je samostatným výborom zriadeným na základe § 34 zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov v znení neskorších predpisov (Zákon o štatutárnom audite). Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Predsedu výboru pre audit volí výbor pre audit spomedzi svojich členov nadpolovičnou väčšinou členov výboru pre audit. Výbor pre audit vykonáva činnosti v zmysle Zákona o štatutárnom audite a ostatných aplikovateľných právnych predpisov, najmä: sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu, sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky, sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu, preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti, predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou, je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku, určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese. Členovia výboru pre audit k 31. decembru 2023 boli: RNDr. Miron Zelina CSc., Ing. Jozef Danis LL.M., DiplFR, Ing. Michaela Geregová.

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o

a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní

b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov

Vydané cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru, okrem dlhopisov (uviesť všetky v súčasnosti vydané cenné papiere. V  § 2 ods. 2 zákona o cenných papieroch sú ustanovené všetky druhy cenných papierov)          

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

Menovitá hodnota

Opis práv

% na ZI

Prijaté/neprijaté na obchodovanie

Obmedzená prevoditeľnosť (popis)

Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)

áno

ISIN

SK4000023933

Druh

zabezpečený dlhopis

Forma

na doručiteľa

Podoba

zaknihovaný cenný papier na doručiteľa

Počet

10000

Men. hodnota

1000

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

Dátum začiatku vydávania

9.11.2023

Termín splatnosti menovitej hodnoty

9.11.2026

Spôsob určenia výnosu

5,70% p.a.

Termíny výplaty

raz ročne k 9.11., prvý krát 9.11.2024

Možnosť predčasného splatenia

nie

Záruka za splatnosť

áno

Záruky prevzali:

Alto Real Estate, j.s.a.

IČO

54 331 617

Obchodné meno

Alto Real Estate, j.s.a.

Sídlo

Bottova 1/1, 811 09 Bratislava

Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie

c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)

(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)

Alto Real Estate j. s. a., Bottova 1/1, 811 09 Bratislava - mestská časť Staré Mesto  vo výške 100% na základnom imaní a hlasovacích právach Emitenta.

d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv

Emitent nemá spoločníkov s osobitnými právami kontroly

e) obmedzeniach hlasovacích práv

Neexistujú žiadne obmedzenia hlasovacích práv.

f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv

Emitentovi nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv

g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov

Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax.

h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií

Právomoci štatutárneho orgánu su uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Bottova 1/1, 811 09 Bratislava - mestská časť Staré Mesto, Slovenská republika.

i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

oblasť spoločenskej zodpovednosti  nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve

Subjekt verejného záujmu, ktorého priemerný prepočítaný počet zamestnancov za účtovné obdobie presiahol 500 zamestnancov, uvádza vo výročnej správe aj nefinančné informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a o boji proti korupcii a úplatkárstvu, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, spĺňa zároveň aj jednu z týchto podmienok:

§ 20 ods. 9 a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3

§ 20 ods. 9b) čistý obrat presiahol 40 000 000 eur

§ 20 ods. 10) Subjekt verejného záujmu podľa odseku 9 uvedie vo výročnej správe najmä

§ 20 ods. 10a) stručný opis obchodného modelu

§ 20 ods. 10b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti, vrátane uplatňovaných postupov náležitej starostlivosti

§ 20 ods. 10c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to primerané, aj opis jej obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré súvisia s týmito rizikami vplyvu, a opis spôsobu, akým účtovná jednotka tieto riziká riadi

§ 20 ods. 10d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností

§ 20 ods. 10e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné

§ 20 ods. 13 Ak subjekt verejného záujmu nezverejňuje informácie podľa odsekov 9 a 10, uvedie vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých tieto informácie nezverejnil.

§ 20 ods. 14 Účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu, uvedie vo výročnej správe aj opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, splnila aspoň dve z týchto podmienok:

§ 20 ods. 14a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3,

§ 20 ods. 14b) čistý obrat presiahol 40 000 000 eur

§ 20 ods. 14c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov presiahol 250

§ 20 ods. 15 Účtovná jednotka, ktorá neuvádza vo výročnej správe opis politiky rozmanitosti podľa odseku 14, uvádza vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých sa rozhodol neuplatňovať politiku rozmanitosti.

§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze

vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí

Konatelia Juraj Šturdík a Milan Ivančík v mene spoločnosti Alto Funding, s. r. o., IČO: 55 218 156, spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro,

Vložka číslo: 168851/B, so sídlom Bottova 1/1, 811 09 Bratislava - mestská časť Staré Mesto, Slovenská republika, vyhlasujeme, že ročná správa obsahuje, podľa našich najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

Poznámky:

Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent  nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich v prílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12, čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky. Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor.

Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch.                                                                                                                  

Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z.  o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.

Základné údaje k účtovnej závierke

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

( INDIVIDUÁLNA )

k    

31/12/2023

(v  celých eurách)

Účtovná závierka

x

 – riadna

 – mimoriadna

 – priebežná

IČO:

55218156

Obchodné meno ( názov účtovnej jednotky)

Alto Funding, s. r. o.

Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo

Bottova 1/1

PSČ

Názov obce

811 09

Bratislava - mestská časť Staré Mesto

Smerové číslo telefónu:

Číslo telefónu:

Číslo faxu:

+421 2 44 455 111

 Zostavená dňa:

Meno a funkcia štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo meno a funkciu fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

4/10/2024

Juraj Šturdík - konateľ, Milan Ivančík - konateľ

 Schválená dňa:

Súvaha-aktíva -  v plnom rozsahu (v celých eurách)

Za obdobie od do:

19.4.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

19.4.2023-19.4.2023

Názov účtovnej jednotky:

Alto Funding, s. r. o.

IČO:

55218156

Označ.

STRANA AKTÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Brutto

Netto

Korekcia

Netto

Spolu majetok

01

10,940,081    

10,940,081    

5,000    

0    

A.

Neobežný majetok

02

9,921,156    

9,921,156    

0    

0    

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok súčet

03

0    

0    

0    

0    

A. I. 1.

Aktivované náklady na vývoj

04

0    

       2.

Softvér

05

0    

       3.

Oceniteľné práva

06

0    

       4.

Goodwill

07

0    

       5.

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

08

0    

       6.

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

09

0    

      7.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

10

0    

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet

11

0    

0    

0    

0    

A.II.1.

Pozemky

12

0    

2.

Stavby

13

0    

3.

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

14

0    

4.

Pestovateľské celky trvalých porastov

15

0    

5.

Základné stádo a ťažné zvieratá

16

0    

6.

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

17

0    

7.

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

18

0    

8.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

19

0    

9.

Opravná položka k nadobudnutému majetku

20

0    

A.III.

Dlhodobý finančný majetok súčet

21

9,921,156    

9,921,156    

0    

0    

A.III.1.

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách

22

0    

2.

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách

23

0    

3.

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely

24

0    

4.

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám

25

9,921,156    

9,921,156    

5.

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám

26

0    

6.

Ostatné pôžičky

27

0    

7.

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok

28

0    

8.

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok

29

0    

9.

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok

30

0    

10.

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

31

0    

11.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

32

0    

B.

Obežný majetok

33

1,018,925    

1,018,925    

5,000    

0    

B.I.

Zásoby súčet

34

0    

0    

0    

0    

B.I.1.

Materiál

35

0    

2.

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby

36

0    

3.

Výrobky

37

0    

4.

Zvieratá

38

0    

5.

Tovar

39

0    

6.

Poskytnuté preddavky na zásoby

40

0    

B.II.

Dlhodobé pohľadávky súčet

41

0    

0    

0    

0    

B.II.1.

Pohľadávky z obchodného styku  súčet

42

0    

0    

0    

0    

1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

43

0    

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

44

0    

1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku

45

0    

2.

Čistá hodnota zákazky

46

0    

3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám

47

0    

4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

48

0    

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

49

0    

6.

Pohľadávky z derivátových operácií

50

0    

7.

Iné pohľadávky

51

0    

8.

Odložená daňová pohľadávka

52

0    

B.III.

Krátkodobé pohľadávky súčet

53

980,492    

980,492    

5,000    

0    

B.III.1.

Pohľadávky z obchodného styku súčet

54

0    

0    

0    

0    

1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

55

0    

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

56

0    

1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku

57

0    

2.

Čistá hodnota zákazky

58

0    

3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám

59

980,492    

980,492    

4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

60

0    

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

61

0    

6.

Sociálne poistenie

62

0    

7.

Daňové pohľadávky a dotácie

63

0    

8.

Pohľadávky z derivátových operácií

64

0    

9.

Iné pohľadávky

65

0    

5,000    

B.IV.

Krátkodobý finančný majetok súčet

66

0    

0    

0    

0    

B.IV.1.

Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách

67

0    

2.

Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách

68

0    

3.

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

69

0    

4.

Obstarávaný krátkodobý finančný majetok

70

0    

B.V.

Finančné účty

71

38,433    

38,433    

0    

0    

B.V.1.

Peniaze

72

0    

2.

Účty v bankách

73

38,433    

38,433    

C.

Časové rozlíšenie súčet

74

0    

0    

0    

0    

C.  1.

Náklady budúcich období dlhodobé

75

0    

2.

Náklady budúcich období krátkodobé

76

0    

3.

Príjmy budúcich období dlhodobé

77

0    

4.

Príjmy budúcich období krátkodobé

78

0    

Súvaha-pasíva -  v plnom rozsahu (v  celých eurách)

Za obdobie od do:

19.04.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

19.4.2023-19.4.2023

Názov účtovnej jednotky:

Alto Funding, s. r. o.

IČO:

55218156

Označ.

STRANA PASÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Spolu vlastné imanie a záväzky

79

10,940,081    

5,000    

A.

Vlastné imanie

80

811,700    

5,000    

A.I.

Základné imanie súčet

81

1,005,000    

5,000    

A.I.   1.

Základné imanie

82

1,005,000    

5,000    

2.

Zmena základného imania

83

3.

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

84

A.II.

Emisné ážio

85

A.III.

Ostatné kapitálové fondy

86

A.IV.

Zákonné rezervné fondy

87

0    

0    

A.IV.1.

Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond

88

2.

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

89

A.V.

Ostatné fondy zo zisku

90

0    

0    

A.V.1.

Štatutárne fondy

91

2.

Ostatné fondy

92

A.VI.

Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet

93

0    

0    

A.VI.1.

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

94

2.

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

95

3.

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

96

A.VII.

Výsledok hospodárenia minulých rokov

97

0    

0    

A.VII.1.

Nerozdelený zisk minulých rokov

98

2.

Neuhradená strata minulých rokov

99

A.VIII.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

100

-193,300    

0    

B.

Záväzky

101

10,128,381    

0    

B.I.

Dlhodobé záväzky súčet

102

10,000,000    

0    

B.I.1.

Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet

103

0    

0    

1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

104

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

105

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

106

2.

Čistá hodnota zákazky

107

3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

108

4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

109

5.

Ostatné dlhodobé záväzky

110

6.

Dlhodobé prijaté preddavky

111

7.

Dlhodobé zmenky na úhradu

112

8.

Vydané dlhopisy

113

10,000,000    

9.

Záväzky zo sociálneho fondu

114

10.

Iné dlhodobé záväzky

115

11.

Dlhodobé záväzky z derivátových operácií

116

12.

Odložený daňový záväzok

117

B.II.

Dlhodobé rezervy

118

0    

0    

B.II.1.

Zákonné rezervy

119

2.

Ostatné rezervy

120

B.III.

Dlhodobé bankové úvery

121

B.IV.

Krátkodobé záväzky súčet

122

32,640    

0    

B.IV.1.

Záväzky z obchodného styku súčet

123

32,640    

0    

1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

124

30,198    

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

125

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

126

2,442    

2.

Čistá hodnota zákazky

127

3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

128

4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

129

5.

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

130

6.

Záväzky voči zamestnancom

131

7.

Záväzky zo sociálneho poistenia

132

8.

Daňové záväzky a dotácie

133

9.

Záväzky z derivátových operácií

134

10.

Iné záväzky

135

B.V.

Krátkodobé rezervy

136

13,200    

0    

B.V.1.

Zákonné rezervy

137

2.

Ostatné rezervy

138

13,200    

B.VI.

Bežné bankové úvery

139

B.VII.

Krátkodobé finančné výpomoci

140

82,541    

C.

Časové rozlíšenie súčet

141

0    

0    

C. 1.

Výdavky budúcich období dlhodobé

142

2.

Výdavky budúcich období krátkodobé

143

3.

Výnosy budúcich období dlhodobé

144

4.

Výnosy budúcich období krátkodobé

145

Výkaz ziskov a strát v plnom rozsahu (v  celých eurách)

Za obdobie od do:

19.04.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

19.4.2023-19.4.2023

Názov účtovnej jednotky:

Alto Funding, s. r. o.

IČO:

55218156

Označ.

Text

Číslo riadku

Skutočnosť

bezprostredne nasledujúce účtovné obdobie (predpoklad)

bežné účtovné obdobie

 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

*

Čistý obrat

01

71,486    

**

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu  súčet

02

0    

0    

0    

I.

Tržby z predaja tovaru

03

II.

Tržby z predaja vlastných výrobkov

04

III.

Tržby z predaja služieb

05

IV.

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

06

V.

Aktivácia

07

VI.

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu

08

VII.

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

09

**

Náklady na hospodársku činnosť spolu

10

75,417    

0    

0    

A.

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru

11

B.

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

12

C.

Opravné položky k zásobam

13

D.

Služby

14

74,767    

E.

Osobné náklady

15

0    

0    

0    

E.1.

Mzdové náklady

16

2.

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva

17

3.

Náklady na sociálne poistenie

18

4.

Sociálne náklady

19

F.

Dane a poplatky

20

650    

G.

Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

21

0    

0    

0    

G.1.

Odpisy  k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

22

2.

Opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

23

H.

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materialu

24

I.

Opravné položky k pohľadávkam

25

J.

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

26

***

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti

27

-75,417    

0    

0    

*

Pridaná hodnota

28

-74,767    

0    

0    

**

Výnosy z finančnej činnosti spolu

29

71,486    

0    

0    

VIII.

Tržby z predaja cenných papierov a podielov

30

IX.

Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet

31

0    

0    

0    

IX.1.

Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek

32

2.

Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek

33

3.

Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov

34

X.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet

35

0    

0    

0    

X.1.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek

36

2.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek

37

3.

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku

38

XI.

Výnosové úroky

39

71,486    

0    

0    

XI.1.

Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek

40

36,648    

2.

Ostatné výnosové úroky

41

34,838    

XII.

Kurzové zisky

42

XIII.

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií

43

XIV.

Ostatné výnosy z finančnej činnosti

44

**

Náklady na finančnú činnosť spolu

45

182,750    

0    

0    

K.

Predané cenné papiere a podiely

46

L.

Náklady na krátkodobý finančný majetok

47

M.

Opravné položky k finančnému majetku

48

N.

Nákladové úroky

49

82,541    

0    

0    

N.1.

Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky

50

2.

Ostatné nákladové úroky

51

82,541    

O.

Kurzové straty

52

P.

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie

53

Q.

Ostatné náklady na finančnú činnosť

54

100,209    

***

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti

55

-111,264    

0    

0    

****

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením

56

-186,681    

0    

0    

R.

Daň z príjmov

57

6,619    

0    

0    

R.1.

Daň z príjmov splatná

58

6,619    

2.

Daň z príjmov odložená

59

S.

Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom

60

***

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

61

-193,300    

0    

0    

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania

PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV (CASH FLOW STATEMENTS)

Za obdobie od do:

19.04.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

19.4.2023-19.4.2023

Názov účtovnej jednotky:

Alto Funding, s. r. o.

IČO:

55218156

Ozn.

Obsah položky

Skutočnosť (v EUR)

Vykazované obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)

-186,681    

0    

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až A.1.13.)  (+/-)

11,055    

0    

A.1.1.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

A.1.2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

A.1.3.

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A.1.4.

Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

A.1.5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A.1.6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

A.1.7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

A.1.8.

Úroky účtované do nákladov (+)

82,541    

A.1.9.

Úroky účtované do výnosov (-)

-71,486    

A.1.10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka   (-)

A.1.11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

A.1.12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

A.1.13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

A.2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzií obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1. až A.2.4.)

-929,681    

0    

A.2.1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

-975,521    

A.2.2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

45,840    

A.2.3.

Zmena stavu zásob (-/+)

A.2.4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-). (súčet Z/S + A1+A2)

-1,105,307    

0    

A.3.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

45,359    

A.4.

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

A.5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A.6.

Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S+A1 až A.6.)

-1,059,948    

0    

A.7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+)

-6,619    

A.8.

Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

A.9.

Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet Z/S+A1 až A9)

-1,066,567    

0    

Peňažné toky z investičnej činnosti

B.1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

B.2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B.3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)

B.4.

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B.5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B.6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)

B.7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke,  ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

-9,900,000    

B.8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

B.9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek  poskytnutých  účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

B.10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám,  s výnimkou  pôžičiek poskytnutých  účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou  konsolidovaného celku (+)

B.11.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú  do prevádzkových činností (+)