V Ý R O Č N Á S P R Á V A
Alto Funding, s. r. o.
za rok 2024
Základné údaje o spoločnosti :
Obchodné meno spoločnosti: Alto Funding, s. r. o.
Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie spoločnosti
ku dňu 31.12.2024: 4 000 000 EUR
Základné imanie spoločnosti
ku dňu vyhotovenia Výročnej
správy: 4 000 000 EUR
Predmet činnosti:
kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému
spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným
prevádzkovateľom živností (veľkoobchod)
sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb,
výroby
správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu
voľných živností
prenájom nehnuteľnosti spojený s poskytovaním iných
než základných služieb spojených s prenájmom
reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej
mienky
administratívne služby
poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov
získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej
ponuky majetkových hodnôt
sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek
z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej
výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
Sídlo spoločnosti: Bottova 1/1, Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09
IČO: 55 218 156
LEI: 097900CAKA0000152556
Webové sídlo: http://www.altorealestate.sk/investori
Deň vzniku spoločnosti: 19.4.2023
Audítor: Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
Žižkova 9, 811 02 Bratislava
Licencia SKAU č. 257
IČO: 35 840 463
2
Štatutárne orgány spoločnosti ku dňu vyhotovenia Výročnej správy:
Konatelia: Juraj Šturdík
Adam Polák
Milan Ivančík
Spoločník: Alto Real Estate j. s. a.
Výročná správa spoločnosti Alto Funding, s. r. o. je vypracovaná v zmysle zákona č. 431/2002
Z. z. o účtovníctve a zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník.
Správa o podnikateľskej činnosti a o stave majetku spoločnosti Alto Funding, s. r. o.
za rok 2024
Spoločnosť Alto Funding, s. r. o. (ďalej aj ako „Spoločnosť“) vznikla zápisom do obchodného
registra Mestského súdu Bratislava III dňa 19.4.2023.
Základné imanie spoločnosti je 4 000 000 Eur a je splatené v plnom rozsahu.
Spoločnosť v roku 2024 vykonávala podnikateľskú činnosť v zmysle predmetov činnosti
zapísaných v Obchodnom registri, a to najmä poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných
zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
Spoločnosť vydala dňa 09.11.2023 svoju prvú emisiu zabezpečených dlhopisov s označením
Dlhopisy Alto Funding 2026 I, v objeme 10 000 000 EUR. Dlhopisy sú úročené pevnou
úrokovou sadzbou vo výške 5,70% p.a. a ich splatnosť je 3 roky od emisie. Menovitá hodnota 1
dlhopisu je 1000 EUR, a vedúci manažér emisie bola Slovenská sporiteľňa, a.s.
Dlhopisy sú obchodovateľné na Burze cenných papierov v Bratislave, a sú zabezpečené
vybranými pozemkami projektu Florian a ručiteľským vyhlásením materskej spoločnosti Alto
Real Estate j. s. a.
Dňa 29.4.2024 spoločnosť vydala svoju 2.emisiu dlhopisov, tentokrát v objeme 25 000 000
EUR. Kupónový výnos emisie je 5,50% p.a. a ich splatnosť je 3 roky od emisie, s možnosťou
ich predčasného splatenia po 2 rokoch. Dlhopisy sú zabezpečené záložným právom na pozemky
projektu SKY PARK Tower, s možnosťou ich výmeny za pozemky projektu SKY PARK
SQUARE (pôvodný názov Mlynské Nivy B). Vedúcim manažérom emisie je Slovenská
sporiteľňa, a.s., a rovnako ako v prípade 1.emisie, aj tieto sú umiestnené na Burze cenných
papierov v Bratislave.
3
Účelom použitia prostriedkov získaných vydaním dlhopisov pri prvej aj druhej emisii je
poskytovanie vnútroskupinových pôžičiek a všeobecné korporátne účely Skupiny Alto Real
Estate.
Za účelom udržiavania výšky vlastného imania na takej úrovni, aby sa spoločnosť v zmysle §
67a a nasl. zákona č.513/1991 Zb. Obchodný zákonník, v znení neskorších predpisov (ďalej len
Obchodný zákonník) nedostala do krízy, požiadala spoločnosť v 1. polroku 2024 valné
zhromaždenie o schválenie navýšenia základného imania o sumu 2 995 000 EUR. Valné
zhromaždenie túto požiadavku schválilo a základné imanie bolo navýšené na aktuálnu úroveň
4 000 000 EUR.
Pohyb a stav majetku Spoločnosti v priebehu roku 2024 je uvedený vo finančných výkazoch
a v poznámkach k riadnej individuálnej účtovnej závierke Spoločnosti za rok 2024, ktoré tvoria
prílohu tejto výročnej správy.
Pre porovnanie uvádzame údaje o niektorých ukazovateľoch finančnej situácie:
Údaje v tabuľke sú uvedené v celých eurách
Vybrané ukazovatele k 31.12.2024
Hospodársky výsledok
zisk(+), strata(-)
90 682
Aktíva / Pasíva 39 929 270
Vlastné imanie 3 897 382
Základné imanie 4 000 000
Spoločnosť dosiahla v roku 2024 hospodársky výsledok, ktorým je zisk vo výške
90 682 EUR.
Dosiahnutý zisk Spoločnosti za účtovný rok 2024 vo výške 90 682 EUR navrhujú konatelia
Spoločnosti rozdeliť nasledovne:
- celá suma vo výške 90 682 EUR sa použije na úhradu straty minulých rokov.
Konsolidovaný celok
4
Spoločnosť je súčasťou skupiny Alto. Materskou spoločnosťou Spoločnosti je Alto Real Estate
j. s. a. so sídlom Bottova 1/1, Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09 a materskou
spoločnosťou celej skupiny je Alto Investments j. s. a. so sídlom Bottova 1/1, Bratislava –
mestská časť Staré mesto 811 09.
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Alto Investments j.s.a.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je k nahliadnutiu v sídle spoločnosti Bottova 1/1,
Bratislava – mestská časť Staré mesto 811 09.
Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť nemá resp. nemala v roku 2024 priame výdavky na činnosti v oblasti výskumu
a vývoja.
Vplyv na životné prostredie
S ohľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti a spôsob jej vykonávania, činnosť
Spoločnosti nemá vplyv na životné prostredie.
Vplyv na zamestnanosť
Spoločnosť nezamestnávala v roku 2024 žiadnych zamestnancov.
Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných
listov a obchodných podielov ovládajúcej osoby, t.j. materskej spoločnosti
Spoločnosť neobstarala vlastné akcie, prípadne dočasné listy či obchodné podiely. Rovnako
Spoločnosť neobstarala akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.
Investičné výdavky
Spoločnosť nezostavuje investičný plán pre nasledujúci rok.
Spoločnosť nemala k 31. decembru 2024 uzatvorené významné zmluvy na nákup dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku.
Súdne spory
Spoločnosť nie je účastníkom súdnych sporov, z ktorých by Spoločnosti ako žalovanej strane
vznikol ku dňu účtovnej závierky súčasný záväzok.
5
Prevádzkové riziko
Cieľom Spoločnosti je riadiť prevádzkové riziko tak, aby sa zabránilo finančným stratám a
ujmám na dobrom mene Spoločnosti v rámci efektivity nákladov vynaložených na splnenie
tohto cieľa a vyhnúť sa pritom opatreniam brániacim iniciatíve a kreativite.
Údaj o organizačnej zložke v zahraničí
Spoločnosť nemá zriadenú organizačnú zložku v zahraničí.
Vojnový konflikt na Ukrajine a aktuálna geopolitická situácia
Prebiehajúca vojenská operácia na Ukrajine a súvisiace sankcie namierené proti Ruskej
federácií môžu mať dopad na európske hospodárstvo a na celý svet. Spoločnosť nemá žiadnu
priamu expozíciu voči Ukrajine, Rusku ani Bielorusku. Tento vojenský konflikt a taktiež
aktuálne medzinárodné napätie a uplatňovanie ciel na dovoz tovaru medzi jednotlivými
krajinami vo svete, môžu mať dopad na všeobecnú ekonomickú situáciu, čo si môže vyžadovať
prehodnotenie určitých predpokladov a odhadov. Táto záležitosť môže viesť k významných
úpravám účtovnej hodnoty určitých aktív a pasív v nasledujúcom účtovnom období. V tejto
fáze nie je vedenie Spoločnosti schopné spoľahlivo odhadnúť dopad.
Informácie o cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách
súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Na emitenta, ktorý je účelovou spoločnosťou patriacou do skupiny ALTO, ktorá pôsobí
v oblasti realitného developmentu, sa vzťahujú viaceré riziká, ktoré môžu ovplyvniť jej
finančnú situáciu a schopnosť plniť záväzky vyplývajúce z vydaných dlhopisov. Tieto riziká sú
relevantné nielen pre samotného emitenta, ale aj pre celú skupinu ALTO, keďže jej operácie a
financovanie sú úzko prepojené. Medzi hlavné riziká patria:
1. Cenové riziká
Skupiny je vystavená cenovým rizikám spojeným s výkyvmi cien stavebných materiálov a
nákladov na prácu, ktoré môžu ovplyvniť náklady na výstavbu a realizáciu projektov.
Okrem toho, riziko poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj trhu s nehnuteľnosťami
môže ovplyvniť výnosnosť projektov.
2. Riziko likvidity
Riziko likvidity sa môže objaviť v prípade negatívnych trhových trendov, ako je zníženie
tempa predaja nehnuteľností alebo pokles ich cien. Tieto faktory môžu obmedziť schopnosť
spoločnosti i celej skupiny ALTO efektívne speňažiť aktíva a zabezpečiť dostatočné
finančné prostriedky na financovanie ďalších projektov. Skupina ALTO neustále sleduje
6
trhové podmienky a aktualizuje predajné plány, aby minimalizovala negatívne dopady na
likviditu.
3. Úverové riziká
Úverové riziká sú spojené s financovaním projektov a schopnosťou splácať záväzky v
prípade zhoršených trhových podmienok. Riziko zahŕňa aj možné problémy s dostupnosťou
financovania pre celú skupinu ALTO, ak by došlo k zmene podmienok na trhu s bankovými
úvermi alebo zníženiu ochoty bánk financovať sektor nehnuteľností. Zhoršenie likvidity
skupiny môže ovplyvniť schopnosť spoločnosti a ďalších subjektov v rámci skupiny plniť
svoje záväzky.
4. Riziká týkajúce sa toku hotovosti
Riziká spojené s tokom hotovosti vyplývajú z potreby efektívneho predaja nehnuteľností a
generovania výnosov pre financovanie ďalších projektov. Negatívny vývoj na trhu s
nehnuteľnosťami alebo zdržania v predaji môžu ovplyvniť hotovostný tok, čím by sa
obmedzila schopnosť spoločnosti i skupiny ALTO pokryť záväzky a financovať ďalšie
aktivity.
Spoločnosť, ako aj celá skupina ALTO, pravidelne monitorujú tieto riziká a prijímajú opatrenia
na ich minimalizovanie, aby zabezpečili stabilitu finančných tokov a schopnosť včas a v plnej
miere splácať záväzky. Tieto opatrenia zahŕňajú pravidelnú analýzu trhu, vyhodnocovanie
predajných trendov a neustálu komunikáciu s financujúcimi inštitúciami v rámci celej skupiny.
Udalosti osobitného významu, ktoré nastali počas účtovného obdobia, za ktoré sa
vyhotovuje výročná správa
Spoločnosti nie sú známe žiadne iné udalosti osobitného významu, ktoré nastali počas
účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa.
Udalosti osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného roka 2024
Spoločnosti nie sú známe žiadne udalosti osobitného významu, ktoré vznikli po dni, ku ktorému
je zostavená účtovná závierka, ktoré by významným spôsobom menili účtovnú závierku za rok
2024, resp. by významným spôsobom ovplyvnili činnosť Spoločnosti v nasledujúcich
účtovných obdobiach.
Predpokladaný budúci vývoj Spoločnosti v roku 2025
V nasledujúcom období sa Spoločnosť bude venovať svojim doterajším aktivitám, a to najmä
poskytovaniu vnútroskupinových pôžičiek, a plneniu povinností vyplývajúcich z jej doteraz
zrealizovaných emisií dlhopisov.
7
Kódex správy a riadenia
Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie
spoločnosti, ktoré stanovujú práve predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník,
a taktiež interné nariadenia skupiny Alto, ktorej je súčasťou.
Spoločnosť sa rozhodla neuplatňovať žiaden kódex riadenia a to z nasledovných dôvodov:
a) Napriek tomu, že Spoločnosť nemá vypracovaný a neuplatňuje osobitný kódex riadenia,
Spoločnosť patrí do skupiny Alto, ktorá má vysoko nastavené hodnoty a princípy riadenia
prostredníctvom interných predpisov tejto skupiny, v rámci ktorého sú, okrem iného,
dôsledne implementované systémy vnútornej a vonkajšej kontroly na dodržiavania
právnych predpisov;
b) nakoľko Spoločnosť je účelová projektová spoločnosť, nemá ani žiadnych zamestnancov
ani osoby v obdobnom pracovnoprávnom vzťahu, na ktoré by sa takýto etický kódex
riadenia vzťahoval; a
c) všeobecne požadované štandardy sú taktiež implementované do všeobecne záväzných
právnych predpisov vzťahujúcich sa na Spoločnosť.
Z vyššie uvedených dôvodov sa teda Spoločnosť rozhodla neuplatňovať žiaden etický kódex
riadenia.
Metódy riadenia
Základné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v spoločenskej zmluve Spoločnosti.
Úplné znenie spoločenskej zmluvy je prístupné v sídle spoločnosti. Orgánmi spoločnosti sú:
Valné zhromaždenie, konatelia a výbor pre audit.
Opis hlavných systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej
závierke
Nakoľko spoločnosť nemá vlastných zamestnancov, správu a riadenie Spoločnosti vykonáva
spoločnosť Alto Real Estate j. s. a. na základe zmluvy. Všetky nižšie uvedené popisy sa týkajú
zamestnancov tejto Spoločnosti.
Manažment riadi prevádzkové riziká tak, aby zabránil finančným stratám ako aj ujmám na
dobrom mene Spoločnosti. Zodpovedá za implementáciu vnútorných kontrol a prostredníctvom
finančného oddelenia monitoruje prevádzkové riziká.
Priame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:
d) všetky objednávky na služby sú schvaľované v súlade s nastaveným workflow spoločnosti;
8
e) dodávateľské faktúry sú schvaľované v informačnom a účtovnom systéme Dynamics 365
Business Central v súlade s nastaveným workflow spoločnosti;
f) faktúra je zaúčtovaná až po úplnom schválení;
g) všetky úhrady z bankových účtov podliehajú schváleniu, zadáva ich účtovné oddelenie Alto
Real Estate j. s. a. a schvaľujú ich poverení zamestnanci controlingového oddelenia Alto
Real Estate j. s. a.
Nepriame procesné kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:
a) Spoločnosť pripravuje ročnú účtovnú závierku k 31.12. a priebežnú závierku k 30.06.
kalendárneho roka;
b) účtovnú závierku pripravuje účtovné oddelenie Alto Real Estate j. s. a.;
c) ku dňu účtovnej závierky Spoločnosť pripravuje inventarizáciu súvahových účtov;
d) účtovná závierka Spoločnosti je kontrolovaná CFO
Mimoprocesové kontroly vo vzťahu k účtovnej závierke:
Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Výbor pre
audit:
a) sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a
predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu,
b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej
jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky;
c) sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a
štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu;
d) preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti,
predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným
predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou
spoločnosťou;
e) je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a
odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na
výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku;
f) určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie
čestného vyhlásenia o nezávislosti;
g) informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho
auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky
a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese.
Informácie o činnosti Valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov
a postupu ich vykonávania
Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom spoločnosti.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
9
a) schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred vznikom
spoločnosti;
b) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej
účtovnej závierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo úhrade strát;
c) schvaľovanie stanov a ich zmien;
d) rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy;
e) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom
vklade;
f) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov;
g) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady;
h) vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 zákona a rozhodovanie o podaní návrhu podľa
§ 149 zákona;
i) rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo zmene právnej formy;
j) rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku;
k) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov výboru pre audit;
l) ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon, spoločenská
zmluva alebo stanovy spoločnosti.
Valné zhromaždenie si môže v jednotlivom prípade vyhradiť rozhodovanie o veciach, ktoré
inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti jednohlasným rozhodnutím všetkých
spoločníkov.
Valné zhromaždenie je schopné uznášania, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu
všetkých hlasov.
Počet hlasov každého spoločníka sa určuje pomerom hodnoty jeho vkladu k výške základného
imania spoločnosti.
Valné zhromaždenie rozhoduje prostou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov.
Na rozhodnutia podľa bodu 2) písmena a), c), d), e) a i) je potrebný súhlas aspoň dvojtretinovej
väčšiny všetkých hlasov spoločníkov.
Spoločník nemôže vykonávať hlasovacie právo, ak valné zhromaždenie rozhoduje o jeho:
a) nepeňažnom vklade
b) vylúčení alebo podaní návrhu na jeho vylúčenie zo spoločnosti.
Pri posudzovaní spôsobilosti valného zhromaždenia uznášať sa a pri hlasovaní na valnom
zhromaždení sa neprihliada na hlasy, ktoré spoločník nemôže vykonávať.
Ak má spoločnosť jediného spoločníka vykonáva tento spoločník pôsobnosť valného
zhromaždenia. Rozhodnutie jediného spoločníka urobené pri výkone pôsobnosti valného
zhromaždenia musí mať písomnú formu a musí ho podpísať, ak zákon neustanovuje inak.
Ak má spoločnosť dvoch alebo viacerých spoločníkov, o rozhodnutí valného zhromaždenia sa
musí vyhotoviť zápisnica, v ktorej musí byť uvedené obchodné meno a sídlo spoločnosti,
miesto a čas konania valného zhromaždenia, meno predsedu valného zhromaždenia
a zapisovateľa, opis prerokovania jednotlivých bodov programu valného zhromaždenia
a rozhodnutie valného zhromaždenia s uvedením výsledku hlasovania. Zápisnicu podpisuje
predseda valného zhromaždenia a zapisovateľ. K zápisnici sa priložia návrhy a vyhlásenia
predložené na valnom zhromaždení na prerokovanie a listina prítomných spoločníkov.
10
Konatelia
Štatutárnym orgánom spoločnosti je jeden alebo viac konateľov. Konateľom spoločnosti môže
byť len fyzická osoba. Konateľa vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo
iných fyzických osôb bez časového obmedzenia až do odvolania alebo odstúpenia z funkcie
konateľa. Opätovné vymenovanie za konateľa je možné. Obmedziť konateľské oprávnenia
môže iba spoločenská zmluva alebo valné zhromaždenie, avšak také obmedzenie je voči tretím
osobám neúčinné.
Do pôsobnosti konateľa patrí najmä:
a) konať menom spoločnosti;
b) zabezpečovať bežné záležitosti spoločnosti;
c) vykonávať zamestnávateľské práva a povinnosti;
d) zvolávať valné zhromaždenie a vykonávať jeho rozhodnutia;
e) zabezpečovať vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva;
f) disponovanie s rezervným fondom a prostriedkami na účte spoločnosti;
g) predkladať valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku
a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát.
Konateľ je povinný vykonávať svoju pôsobnosť s odbornou starostlivosťou a v súlade so
záujmami spoločnosti. Je povinný zaobstarať si a pri rozhodovaní zohľadniť všetky dostupné
informácie týkajúce sa predmetu rozhodnutia, zachovávať mlčanlivosť o dôverných
informáciách a skutočnostiach, ktorých prezradenie tretím osobám by mohlo spoločnosti
spôsobiť škodu alebo ohroziť jej záujmy a pri výkone svojej pôsobnosti nesmie uprednostňovať
svoje záujmy alebo záujmy tretích osôb pred záujmami spoločnosti.
Konateľmi spoločnosti sú: Juraj Šturdík, Adam Polák a Milan Ivančík.
Konať a podpisovať v mene spoločnosti sú oprávnení vždy dvaja konatelia spoločne.
Podpisovanie za spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému
menu spoločnosti, menu a funkcii podpisujúceho pripojí podpisujúci svoj podpis.
Výbor pre audit
Výbor pre audit je samostatným výborom zriadeným na základe § 34 zákona č. 423/2015 Z. z. o
štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov v znení neskorších predpisov (Zákon o štatutárnom audite).
Výbor pre audit má troch členov, ktorých menuje valné zhromaždenie spoločnosti. Predsedu
výboru pre audit volí výbor pre audit spomedzi svojich členov nadpolovičnou väčšinou členov
výboru pre audit.
Výbor pre audit vykonáva činnosti v zmysle Zákona o štatutárnom audite a ostatných
aplikovateľných právnych predpisov, najmä:
h) sleduje proces zostavovania účtovnej závierky, dodržiavanie osobitných predpisov, a
predkladá odporúčania a návrhy na zabezpečenie integrity tohto procesu,
i) sleduje efektivitu vnútornej kontroly, interného auditu a systémov riadenia rizík v účtovnej
jednotke, ak ovplyvňujú zostavovanie účtovnej závierky;
11
j) sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu individuálnej účtovnej závierky a
štatutárneho auditu konsolidovanej účtovnej závierky a zohľadňuje zistenia a závery úradu;
k) preveruje a sleduje nezávislosť štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti,
predovšetkým vhodnosť poskytovania neaudítorských služieb v súlade s osobitným
predpisom a služieb poskytovaných štatutárnym audítorom alebo audítorskou
spoločnosťou;
l) je zodpovedný za postup výberu štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti a
odporúča vymenovanie štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti na schválenie na
výkon štatutárneho auditu pre účtovnú jednotku;
m) určuje termín štatutárnemu audítorovi alebo audítorskej spoločnosti na predloženie
čestného vyhlásenia o nezávislosti;
n) informuje riadiaci orgán alebo dozorný orgán účtovnej jednotky o výsledku štatutárneho
auditu a vysvetlí ako štatutárny audit účtovnej závierky prispel k integrite účtovnej závierky
a akú úlohu mal výbor pre audit v uvedenom procese.
Členovia výboru pre audit k 31. decembru 2024 boli: RNDr. Miron Zelina CSc., Ing. Jozef
Danis LL.M., DiplFR, Ing. Michaela Geregová.
VYHLÁSENIE ZODPOVEDNÝCH OSÔB EMITENTA
Podľa § 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze cenných papierov č. 429/2002 Z. z. v znení neskorších
predpisov:
Podpísaní konatelia Juraj Šturdík a Milan Ivančík v mene spoločnosti Alto Funding, s. r. o.,
IČO: 55 218 156, spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III,
Oddiel: Sro, Vložka číslo: 168851/B, so sídlom Bottova 1/1, 811 09 Bratislava - mestská časť
Staré Mesto, Slovenská republika, vyhlasujeme, že podľa našich najlepších znalostí poskytuje
účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív,
pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta, a že výročná správa obsahuje
pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta spolu s
opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
V Bratislave, dňa 31.03.2025
Alto Funding, s. r. o.
12
Spoločnosť zo skupiny Ernst & Young Global Limited
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o., IČO: 35 840 463, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro, vložka číslo: 27004/B a v zozname audítorov vedenom
Slovenskou komorou audítorov pod č. 257.
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
Žižkova 9
811 02 Bratislava
Slovenská republika
Tel: +421 2 3333 9111
www.ey.com/sk
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi, konateľom a výboru pre audit spoločnosti Alto Funding, s.r.o.:
Správa z auditu účtovnej závierky
Názor
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti Alto Funding, s.r.o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje
súvahu k 31. decembru 2024, výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky,
ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie
Spoločnosti k 31. decembru 2024 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu
podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon
o účtovníctve“).
Základ pre názor
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing,
ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit
účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom
audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov
týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a
splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské
dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite
účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s
auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne
samostatný názor.
Opravná položka k poskytnutým úverom
a skupinovým pohľadávkam
Spoločnosť je účelovo vytvorená entita založená
na získavanie finančných prostriedkov od tretích
strán, ktoré sa následne používajú na
poskytovanie financovania subjektom v rámci
Skupiny, do ktorej Spoločnosť patrí.
Úvery poskytnuté subjektom v rámci Skupiny
a skupinové pohľadávky k 31. decembru 2024
predstavovali 38 922 tis. eur, čo je 97 %
celkových aktív Spoločnosti.
Posúdenie zníženia hodnoty predstavuje
z dôvodu značnej miery neistoty komplexnú
a úsudok vyžadujúcu oblasť.
Vzhľadom na významnosť poskytnutých úverov
a skupinových pohľadávok vo vzťahu k finančnej
Náš audit zahŕňal pochopenie procesu
Spoločnosti na posúdenie zníženia hodnoty
poskytnutých úverov a skupinových pohľadávok.
Preskúmali sme matematickú presnosť a
vhodnosť modelu použitého pri určovaní zníženia
hodnoty týchto úverov a skupinových
pohľadávok.
Významnou súčasťou nášho audítorského
prístupu bolo overenie významných
predpokladov a odhadov použitých v teste
zníženia hodnoty.
Zároveň sme vyhodnotili zverejnenia v poznámke
C.3. (Dlhodobý finančný majetok) a poznámke
C.6. (Pohľadávky) týkajúce sa poskytnutých
úverov, skupinových pohľadávok a opravných
pozícii Spoločnosti si posúdenie zníženia
hodnoty týchto poskytnutých úverov
a skupinových pohľadávok vyžadovalo zvýšenú
pozornosť audítora a opravné položky
k poskytnutým úverom a skupinovým
pohľadávkam sme preto vyhodnotili ako kľúčovú
záležitosť auditu.
položiek, zahrnutých do účtovnej závierky z
hľadiska ich úplnosti a súladu s požiadavkami
Zákona o účtovníctve.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a
verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie
účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti
nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého
pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti
v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú
realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva
Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné
nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané
uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných
audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu
vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene
očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov,
uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu
uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku
podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká
a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš
názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko
v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie,
nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť
audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na
efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných
odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
• Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého
pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje
významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne
spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že
významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace
informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať
náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej
správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane
pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej
uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom,
ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu
a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov
internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky
týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých
sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných krokoch
podniknutých na elimináciu súvisiacich hrozieb alebo použitých ochranných opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam
pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie
nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa
v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia
by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov
Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek
zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“). Náš
vyššie uvedený názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami
uvedenými vo výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade
s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej
závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Posúdili sme, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon
o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
- informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2024 sú v súlade s účtovnou závierkou za
daný rok,
- výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej, ktoré sme získali počas
auditu účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe,
ktorú sme obdržali pred dátumom vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré
by sme mali uviesť.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho
jednotného elektronického formátu vykazovania („ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad
prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2024, ktorá je súčasťou ročnej
finančnej správy („Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami delegovaného nariadenia Komisie
(EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického
formátu vykazovania („Nariadenie o ESEF“).
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky Nariadenia o ESEF.
Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú
podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami
Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky,
ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva
Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zodpovednosť audítora
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo
všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre
zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo
preverenie historických finančných informácií” („ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre
medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby („IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme
povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané
uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s
požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je
uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy
odhalí významný nesúlad.
Kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť audítora
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame
ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú
dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického
kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada
pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch
bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a
profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia
účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie
elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie
nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých
významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č.
537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov
verejného záujmu
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti dňa 3. decembra 2024 .
Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení
obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych
audítorov, predstavuje 2 roky.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor
pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 31. marca 2025.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa
štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti.
Okrem služieb štatutárneho auditu a služieb zverejnených vo výročnej správe a účtovnej závierke sme
Spoločnosti a podnikom, v ktorých má Spoločnosť rozhodujúci vplyv, neposkytli žiadne iné služby.
11. apríla 2025
Bratislava, Slovenská republika
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
Licencia SKAU č. 257
Ing. Dalimil Draganovský, štatutárny audítor
Licencia SKAU č. 893
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
Alto Funding, s r. o.
Bottova 1/1
811 09 Bratislava – mestská časť Staré Mesto
Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:
– kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti
(veľkoobchod),
– sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby,
– správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných činností,
– prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom
– reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej mienky
– administratívne služby
– poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky
majetkových hodnôt,
– sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez
verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka,
ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným
zhromaždením Spoločnosti 3. decembra 2024.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona
NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do
31. decembra 2024.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a úč
tovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže
poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia,
mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Informácie o skupine
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Alto Investments j.s.a., Bottova 1/1, 811 09
Bratislava – mestská časť Staré Mesto. Konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať priamo v sídle uvedenej
spoločnosti.
Spoločnosť nie je materskou účtovnou jednotkou.
Spoločnosť nemá povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala v účtovnom období 2024 žiadnych zamestnancov (v účtovnom období 2023: žiadnych) .
B. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going
concern).
13
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré
ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a
nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch,
považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt
majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané
retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo
v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
3. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
4. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje poskytnuté dlhodobé pôžičky prepojenej osobe.
5. Zákazková výroba
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
6. Zákazková výstavba nehnuteľnosti
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
7. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou.
8. Krátkodobý finančný majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
9. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
10. Finančné účty
Finančné účty tvoria zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje
opravnou položkou.
11. Emisné kvóty
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
12. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
13. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
14. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri
inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej
závierke v tomto zistenom ocenení.
15. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné,
že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou
a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie
rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu
záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba
rezervy.
14
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
16. Zamestnanecké požitky
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
17. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich
daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu
dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri:
dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak
v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane
a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo
časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení,
splynutí alebo rozdelení),
dočasných rozdieloch súvisiacich s podielmi v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách, ak
Spoločnosť je schopná ovplyvniť vyrovnanie týchto dočasných rozdielov a je pravdepodobné, že tieto dočasné rozdiely
nebudú vyrovnané v blízkej budúcnosti,
dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní goodwillu alebo záporného goodwillu.
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých
daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči
ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému
sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania
odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú
daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 –
Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
18. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
19. Dotácie zo štátneho rozpočtu
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
20. Prenájom (lízing) (Spoločnosť ako nájomca)
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
21. Prenájom (lízing) (Spoločnosť ako prenajímateľ)
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
22. Deriváty
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
23. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
24. Cudzia mena
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
25. Výnosy
Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
26. Porovnateľné údaje
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
15
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
27. Oprava chýb minulých období
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku
C. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
1. Dlhodobý hmotný majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
2. Dlhodobý nehmotný majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
3. Dlhodobý finančný majetok
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 a za porovnateľné obdobie
od 19. apríla 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľke na strane 17 a 18.
16
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku
12/31/2024
Dlhodobý finančný majetok
Bežné účtovné obdobie
Spolu
a b c d e f g h i j
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobi
0 0 0 9,921,156 0 0 0 0 9,921,156
Prírastky
0 0 0 27,721,809 0 0 0 0 27,721,809
Úbytky
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Presuny
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 37,642,965 0 0 0 0 37,642,965
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobi
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prírastky
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Úbytky
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Presuny
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Účtovná hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobi
0 0 0 9,921,156 0 0 0 0 9,921,156
Stav na konci účtovného obdobia
0 0 0 37,642,965 0 0 0 0 37,642,965
Podielové cenné
papiere a podiely
v dcérskej
účtovnej jednotke
Podielové
cenné papiere
a podiely v
spoločnosti s
podstatným
vplyvom
Ostatné
dlhodobé
cenné papiere
a podiely
Pôžičky
účtovnej
jednotke v
konsolidov
anom celku
Ostatný
dlhodobý
finančný
majetok
Pôžičky s
dobou
splatnosti
najviac jeden
rok
Obstarávaný
dlhodobý
finančný
majetok
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý
finančný
majetok
17
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Stav na začiatku účtovného obdobi
Stav na začiatku účtovného obdobi
Stav na začiatku účtovného obdobi
18
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
4. Zásoby
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
5. Údaje o zákazkovej výrobe
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
6. Pohľadávky
Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade:
31. 12. 2024 31. 12. 2023
EUR EUR
Pohľadávky v lehote splatnosti 1,279,183 980,492
Pohľadávky po lehote splatnosti 0 0
Spolu 1,279,183 980,492
Pohľadávky vznikli z titulu poskytnutia pôžičky spoločnosti Alto Investments, j. s. a., splatnosť pôžičky je 28.09.2025
a titulu pohľadávky za bankový poplatok vzniknutý pri druhej emisii.
7. Odložená daňová pohľadávka
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
31. 12. 2024 31. 12. 2023
EUR EUR
– odpočítateľné
17,570 45,840
– zdaniteľné
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
226,626 175,679
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky
Sadzba dane z príjmov (v %)
21 21
Odložená daňová pohľadávka
51,281 46,519
Vykázaná odložená daňová pohľadávka 51,281 0
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku
a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou
základňou
Spoločnosť mala povinnosť účtovať o odloženej dani za rok 2023. Bola vypočítaná odložená daňová pohľadávka, ktorá
vznikla z titulu možnosti umoriť daňovú stratu v nasledujúcich obdobiach. Z dôvodu, že spoločnosť nepredpokladala
dosiahnutie kladného základu dane, rozhodla sa z titulu opatrnosti neúčtovať o odloženej daňovej pohľadávke v roku 2023.
V roku 2024 o odloženej daňovej pohľadávke účtuje na základe predpokladaného dosiahnutia kladných základov dane
v nasledujúcich obdobiach.
EUR
Stav k 31. decembru 2024
51,281
Stav k 31. decembru 2023
0
Zmena 51,281
z toho:
– zaúčtované do výsledku hospodárenia
51,281
– zaúčtované do vlastného imania
0
19
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
8. Krátkodobý finančný majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
9. Časové rozlíšenie
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
10. Vlastné imanie
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2024 je 4 000 000 EUR (k 31. decembru 2023: 1 005 000 EUR).
Základné imanie sa v priebehu účtovného obdobia roka 2024 zvýšilo o 2 995 000 EUR peňažným vkladom. Toto zvýšenie
je k 31. decembru 2024 už zapísané v obchodnom registri.
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2024 vo výške 90 682 EUR rozhodne valné zhromaždenie. Návrh
štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
– Úhrada strát minulých rokov 90 682 EUR.
11. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Stav Zúčtovanie Zúčtovanie Stav
k 1.1.2024 Tvorba (použitie) (zrušenie) k 31. 12. 2024
EUR EUR EUR EUR EUR
Dlhodobé rezervy, z toho:
0 0 0 0 0
Ostatné rezervy dlhodobé
Odchodné do dôchodku 0 0 0 0 0
Ostatné rezervy dlhodobé spolu 0 0 0 0 0
Krátkodobé rezervy, z toho:
13,200 7,623 13,200 0 7,623
Zákonné rezervy krátkodobé
0 0 0 0 0
Rezerva na emisie 0 0 0 0 0
Zákonné rezervy krátkodobé spolu 0 0 0 0 0
Ostatné rezervy krátkodobé
13,200 7,623 13,200 0 7,623
Iné 0 0 0 0 0
13,200 7,623 13,200 0 7,623
Nevyfakturované dodávky majetku 0 0 0 0 0
Ostatné rezervy krátkodobé spolu 13,200 7,623 13,200 0 7,623
Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho
zabezpečenia
Overenie účtovnej závierky a zostavenie
daňového priznania
20
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
12. Záväzky
Záväzky (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu,
odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023
EUR EUR
Záväzky po lehote splatnosti 0 1,921
35,013,787 10,030,719
35,013,787 10,032,640
Záväzky v lehote splatnosti
31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023
EUR EUR
Krátkodobé finančné výpomoci (úroky z vydaných dlhopisov) 1,010,478 82,541
1,010,478 82,541
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu,
odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcom
prehľade:
1 – 5 rokov
2,236 2,236 0 0
0 0 0 0
Ostatné záväzky z obchodného styku 7,711 7,711 0 0
Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0
Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0
Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0
Vydané dlhopisy 35,000,000 0 35,000,000 0
Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0
Záväzky voči zamestnancom 0 0 0 0
Záväzky zo sociálneho poistenia 0 0 0 0
Daňové záväzky a dotácie 3,840 3,840 0 0
Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0
Iné záväzky 0 0 0
35,013,787 13,787 35,000,000 0
Účtovná
hodnota
Menej ako 1
rok
Viac ako 5
rokov
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
Záväzky z obchodného styku v rámci
podielovej účasti okrem záväzkov voči
prepojeným účtovným jednotkám
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
21
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu,
odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom
prehľade:
1 – 5 rokov
30,198 30,198 0 0
0 0 0 0
Ostatné záväzky z obchodného styku 2,442 2,442 0 0
Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0
Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0
Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0
Vydané dlhopisy 10,000,000 0 10,000,000 0
Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0
Záväzky voči zamestnancom 0 0 0 0
Záväzky zo sociálneho poistenia 0 0 0 0
Daňové záväzky a dotácie 0 0 0 0
Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0
Iné záväzky 0 0 0
10,032,640 32,640 10,000,000 0
Účtovná
hodnota
Menej ako 1
rok
Viac ako 5
rokov
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
Záväzky z obchodného styku v rámci
podielovej účasti okrem záväzkov voči
prepojeným účtovným jednotkám
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
13. Odložený daňový záväzok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
14. Sociálny fond
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
15. Vydané dlhopisy
Ak má účtovná jednotka obsahovú náplň, uvedie sa informácia o vydaných dlhopisoch, najmä ich menovitá hodnota,
emisný kurz, úrok a splatnosť.
22
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Mena
Vydané dlhopisy
Dlhopisy EUR 5.7 11/09/2026 1,000 1,000 10,000,000
Dlhopisy EUR 5.5 04/29/2027 1,000 1,000 25,000,000
Úrok p.a.
v %
Dátum
splatnosti
Menovitá
hodnota
Emisný
kurz
Hodnota
emisie
16. Bankové úvery
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
17. Pôžičky a návratné finančné výpomoci
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
18. Časové rozlíšenie
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
D. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
2024 2023
Základ Základ
dane Daň Daň dane Daň Daň
EUR EUR % EUR EUR %
58,703 -186,160
12,328 21.00 % -35,370 19.00 %
Daňovo neuznané náklady
17,570 3,690 6.29 % 45,319 8,611 -4.63 %
Výnosy nepodliehajúce dani
0 0 0.00 % 0 0 0.00 %
Umorenie daňovej straty
0 0 0.00 % 0 0 0.00 %
-45,840 -9,626 -16.40 % 0 0 0.00 %
Daň vyberaná zrážkou
-81,380 -15,462 -26.34 % -34,838 -6,619 3.56 %
-50,947 -9,070 -15.45 % -175,679 -33,378 17.93 %
Splatná daň
19,302 -15.45 % 6,619 17.93 %
Odložená daň
-51,281 -87.36 % 0 0.00 %
Celková vykázaná daň
-31,979 -102.81 % 6,619 17.93 %
Výsledok hospodárenia pred
zdanením
z toho teoretická daň 21 %
Využitie daňových odpočtov a
iných daňových nárokov
23
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Ďalšie informácie k odloženým daniam:
2024 2023
EUR EUR
0 0
46,519 0
0 0
0 0
0 0
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom
období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z
príjmov
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom
období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových
odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov
predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v
predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová
pohľadávka neúčtovala
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu
neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom
účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich
účtovných obdobiach
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých
daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných
rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným
priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a
výnosov
Sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike je 21 % (v roku 2023: 21 %).
E. INFORMÁCIE O MAJETKU A ZÁVÄZKOCH ZABEZPEČENÝCH DERIVÁTMI
1. Deriváty
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
F. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Tržby za vlastné výkony a tovar
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
3. Aktivácia
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
24
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
4. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
2024 2023
EUR EUR
250,000 0
Spolu
250,000 0
Refakturácia poplatku za vydanie dlhopisov
na mterskú spoločnosť
5. Osobné náklady
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
6. Kurzové zisky
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
7. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
2024 2023
EUR EUR
Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu
0 0
Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke
0 0
Výnosové úroky
1,661,880 71,486
Ostatné finančné výnosy
0 0
Spolu
1,661,880 71,486
8. Náklady na poskytnuté služby
2024 2023
EUR EUR
IC služby
57,573 30,198
Právne poradenstvo
10,253 19,567
Audit a účtovníctvo
16,261 15,600
Iné
15,042 9,402
Spolu
99,129 74,767
9. Ostatné náklady na hospodársku činnosť
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
10. Kurzové straty
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
25
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
11. Finančné náklady
2024 2023
EUR EUR
Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku
0 0
Nákladové úroky
1,498,164 82,541
Bankové poplatky
255,884 100,209
Náklady na precenenie akcií na ich reálnu hodnotu
0 0
Iné
0 0
Spolu
1,754,048 182,750
12. Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby
poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
2024 2023
EUR EUR
16,261 11,000
Iné uisťovacie služby
0 0
Daňové poradenstvo
0 0
Ostatné neaudítorské služby
0 4,600
Spolu
16,261 15,600
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky
audítorom alebo audítorskou spoločnosťou
13. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov a služieb alebo
iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:
2024 2023
Krajina Výrobky, tovary a služby
EUR EUR
Slovenská republika Úroky 1,661,880 71,486
Spolu 1,661,880 71,486
Spolu Úroky 1,661,880 71,486
Spolu 1,661,880 71,486
G. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienený majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
2. Podmienené záväzky
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
26
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
3. Ostatné finančné povinnosti
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
4. Najatý majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
5. Prenajatý majetok
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
H. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2024 nenastali udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom
účtovníctva:
I. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia
a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Alto Investments j.s.a
Transakcie s materskou účtovnou jednotkou
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou účtovnou jednotkou:
2024 2023
EUR EUR
Výnosový úrok 614,564 21,156
Iné 0 0
Výnosy spolu 614,564 21,156
2024 2023
EUR EUR
Služby 57,574 30,198
Iné 0 0
Nákupy spolu 57,574 30,198
2024 2023
EUR EUR
Poskytnutie záruky materskou účtovnou jednotkou na investičný úver 0 0
Poskytnutie dlhodobej pôžičky materskej účtovnej jednotke 1,200,000 9,900,000
Splátka poskytnutej dlhodobej pôžičky materskej účtovnej jednotke 0 0
27
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Majetok a záväzky z transakcií s materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023
EUR EUR
Finančný majetok - poskytnutá pôžička 11,735,721 9,921,156
Pohľadávky 0 0
Majetok spolu 11,735,721 9,921,156
31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023
EUR EUR
Prijaté pôžičky 0 0
Záväzky z obchodného styku 2,236 30,198
Záväzky spolu 2,236 30,198
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:
2024 2023
EUR EUR
Výnosový úrok 965,936 15,492
Iné 250,000 0
Výnosy spolu 1,215,936 15,492
2024 2023
EUR EUR
Poskytnutie dlhodobej pôžičky ostatnej spriaznenej osobe 25,000,000 0
Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023
EUR EUR
Finančný majetok - poskytnutá pôžička 25,907,244 0
Pohľadávky 1,279,183 980,492
Majetok spolu 27,186,427 980,492
J. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH
ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Spoločnosť nemá náplň pre túto položku.
28
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
K. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny
EUR EUR EUR EUR EUR
Základné imanie 1,005,000 2,995,000 0 0 4,000,000
Základné imanie 1,005,000 2,995,000 4,000,000
Zmena základného imania 0 0 0 0 0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0
Emisné ážio 0 0 0 0 0
Ostatné kapitálové fondy 0 0 0 0 0
Zákonné rezervné fondy 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0
Štatutárne fondy 0 0 0 0 0
Ostatné fondy zo zisku 0 0 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 -193,300 -193,300
Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 0 0
Neuhradená strata minulých rokov 0 0 0 -193,300 -193,300
-193,300 90,682 0 193,300 90,682
Spolu 811,700 3,085,682 0 0 3,897,382
Stav k
31.12.2024
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond)
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri
zlúčení, splynutí a rozdelení
Výsledok hospodárenia minulých
rokov
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia
29
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Prírastky Úbytky Presuny
EUR EUR EUR EUR EUR
Základné imanie 5,000 1,000,000 0 0 1,005,000
Základné imanie 5,000 1,000,000 1,005,000
Zmena základného imania 0 0 0 0 0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0
Emisné ážio 0 0 0 0 0
Ostatné kapitálové fondy 0 0 0 0 0
Zákonné rezervné fondy 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0
Štatutárne fondy 0 0 0 0 0
Ostatné fondy zo zisku 0 0 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 0 0
Neuhradená strata minulých rokov 0 0 0 0 0
0 -193,300 0 0 -193,300
Spolu 5,000 806,700 0 0 811,700
Stav k
19.4.2023
Stav k
31.12.2023
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond)
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri
zlúčení, splynutí a rozdelení
Výsledok hospodárenia minulých
rokov
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia
30
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania
Pol. Obsah položky Bežné
obdobie
31.12.2024
Minulé
obdobie
31.12.2023
A. Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov
Zisk ( + ) 58 703
Strata ( - ) -186 681
A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce hosp. výsledok z bežnej činnosti -163 716 11 055
A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmot. a hmot. majetku ( + )
A.1.2. Zostatková hodnota dlhodob. nehmot. a hmot. majetku ( + )
A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku ( + - )
A.1.4. Zmena stavu dlhodobých rezerv ( + )
A.1.5. Zmena stavu opravných položiek ( + - )
A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov ( + - )
A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov ( - )
A.1.8. Úroky účtované do nákladov ( + ) 1 498 164 82 541
A.1.9. Úroky účtované do výnosov ( - ) -1 661 880 -71 486
A.1.10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným
ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zost. účt. závierka ( - )
A.1.11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným
ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zost. účt. závierka ( + )
A. 1.12. a) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý
sa považuje za peňažný ekvivalent 15 - zisk ( - )
A. 1.12. b) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku,
ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent 15 - strata ( + )
A.1.13. Ostatné pol. nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok
hospodárenia zbežnej činnosti ( + - )
A.2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu -278 270 -929 681
A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti ( - + ) -250 000 -975 521
A.2.2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činností ( + - ) -28 270 45 840
A 2.3. Zmena stavu zásob ( - + )
A.2.4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku,
ktorý je súčasťou peň. prostriedkov a peň. ekvivalentov ( - + )
A* Peňažné toky z prevádzkovej činnosti ( Z/S + A1 + A2 ) -383 283 -1 105 307
A.3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začlen. do inv. činností ( + ) 91 380 45 359
A.4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začlen. do finančných
činností ( - )
A.5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa
začleňujú do investičných činností ( + )
A.6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré
sa začleňujú do finančných činností ( - )
A.** Peňažné toky z prevádzkovej činnosti ( Z/S + A1 až A6 ) -291 903 -1 059 948
A.7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa
začleňujú do investičných činností alebo finančných činností ( - + )
-15 462 -6 619
A.8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť ( + )
31
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
A 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť ( - )
A. Čistý peňažný tok z prevádzkovej činností ( Z/S + A1 až A9) -307 365 -1 066 567
B. Peňažné toky z investičnej činnosti
B.1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku ( - )
B.2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku ( - )
B.3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných
účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za
peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na
obchodovanie ( - )
B.4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku ( + )
B.5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku ( + )
B.6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných
jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné
ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie( + )
B.7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej
jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku ( - )
-26 200 000 -9 900 000
B.8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej
účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku ( - )
B.9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s
výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je
súčasťou konsolidovaného celku ( - )
B.10
.
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám s
výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
konsolidovaného celku ( + )
B.11
.
Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prev. činností ( + )
B.12
.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa
začleňujú do prev. činností ( + )
B.13
.
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej
činnosti ( - )
B.14
.
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej
činnosti ( + )
B.15
.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do
investičných činností ( - )
B.16
.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( + )
B.17
.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( - )
B.18
.
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( + )
B.19
.
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť ( - )
B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti ( B1 až B20 ) -26 200 000 -9 900 000
C. Peňažné toky z finančnej činnosti
C.1. Peňažné toky vo vlastnom imaní ( C1.1. až C.1.8. ) 2 995 000 1 005 000
C.1.1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov ( + ) 2 995 000 1 005 000
C.1.2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo
fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou ( + )
C.1.3. Prijaté peňažné dary ( + )
32
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
C.1.4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi ( + )
C.1.5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a
vlastných obchodných podielov ( - )
C.1.6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účt. jednotkou ( - )
C.1.7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtov.
jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtov. jednotkou ( - )
C.1.8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlast.imania ( - )
C.2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z
finančnej činnosti ( C.2.1 až C.2.10.)
25 000 000 10 000 000
C.2.1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov ( + ) 25 000 000 10 000 000
C.2.2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov ( - )
C.2.3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka
zahr. banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie
hlavného predmetu činnosti ( + )
C.2.4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka
alebo pobočka zahr. banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na
zabezpečenie hlavného predmetu činnosti ( - )
C.2.5. Príjmy z prijatých pôžičiek ( + )
C.2.6. Výdavky na splácanie pôžičiek ( - )
C.2.7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom
zmluvy o kúpe prenajatej veci ( - )
C.2.8. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov
vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa
uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov ( + )
C.2.9. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých
záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou
tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov ( - )
C.3. Výdavky na zaplatené úroky , s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do
prevádzkových činností ( - )
-570 227
C.4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely zo zisku, s výnimkou tých, ktoré
sa začleňujú do prevádzkových činností ( - )
C.5. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z invest.činnosti ( - )
C.6. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na
obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z invest.činnosti ( + )
C.7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do
finančných činností ( - )
C.8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť ( + )
C.9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť ( - )
C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti ( C.1. až C.9. ) 27 424 773 11 005 000
D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov ( + - )
( A + B + C )
917 408 38 433
E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku
účtovného obdobia ( + - )
38 433 0
F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného
obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( + - )
955 841 38 433
G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažných prostriedkov a peňažným
ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( + - )
33
Účtovná závierka
Alto Funding, s r. o. k 31. decembru 2024
Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 8 1 5 6
DIČ 2 1 2 1 9 7 1 5 2 2
H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci
účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( + - )
955 841 38 433
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky
na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na
ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Ekvivalenty peňažnej hotovosti
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu
sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa,
ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na
trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou
jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
34